Čtvrtek 2. prosince 2021, svátek má Blanka
  • schránka
  • Přihlásit Můj účet
  • Čtvrtek 2. prosince 2021 Blanka

Nedrážděte kontrolory. Jak zvládnout daňovou optimalizaci bez pokuty

Nevysvětlitelné nákupy čtyř notebooků v tříčlenné firmě, služební cesty s rodinou nebo lednice v neexistující kancelářské kuchyňce jsou tou nejlepší pozvánkou, jak si zajistit finanční kontrolu. Jaké postupy jsou legální a jaké jsou už takzvaně přes čáru?
Daňová optimalizace na poslední chvíli dráždí kontrolory. Riziko odhalení a pokut se v listopadu a prosinci zvyšuje dvojnásobně. Ilustrační snímek

Daňová optimalizace na poslední chvíli dráždí kontrolory. Riziko odhalení a pokut se v listopadu a prosinci zvyšuje dvojnásobně. Ilustrační snímek | foto: Profimedia.cz

1.Nenechávejte snižování daní na poslední chvíli

"Vměstnávat jakékoli náklady do účetnictví před koncem roku je nešťastné. Běžný postup kontroly z finančního úřadu je totiž často stále stejný: úředníci vezmou do ruky jako první faktury z ledna, u nichž zjišťují, zda to nejsou zapomenuté účetní doklady z předchozího roku, a faktury z listopadu a prosince, které zavánějí urputným snižováním základu daně," varuje daňová poradkyně Blanka Štarmanová ze společnosti TaxVision. Pokud existuje sporný náklad, o kterém podnikatel nechce diskutovat, je rozumné a o 50 procent bezpečnější, ho nezařazovat do účetnictví v posledním kvartálu.

2.Výdaje musíte ekonomicky zdůvodnit

Základní pravidlo při účtování zdanitelných nákladů zní: podnikatel musí být schopen zdůvodnit jeho stoprocentní využití pro byznys. Nákup tří notebooků ve firmě s pěti zaměstnanci je v pořádku, opačný poměr pěti notebooků pro tři zaměstnance již budete muset vysvětlovat.

"I tato na první pohled nelogická situace však může mít srozumitelné vysvětlení a být uznatelná finančním úřadem. Například když prokážete, že jste notebooky nakupovali v předvánočních slevách pro nové zaměstnance, kteří nastoupí v lednu," popisuje Blanka Štarmanová. Stejně je třeba přistupovat k účtování kancelářského vybavení nebo zařízení firmy.

Pokud pořídíte na náklady společnosti lednici, kterou máte doma a ne v kanceláři, nikdo vám neuvěří, že ji stoprocentně využíváte k pracovním účelům. "Naopak vysvětlení s reálným základem finanční úřad nijak nerozporuje. Ale pozor, zjevně smyšlené historky, které lze těžko vyvrátit, kontroloři sice přijmou, ale pozornost pak obrátí k jiným záležitostem, které prověří o to důkladněji," upozorňuje daňová poradkyně. 

3.Pracovní oděv musí být označen

Podle zkušeností daňových odborníků je u živnostníků a menších firem velmi častá snaha odečíst ze základu daně nákup společenského oděvu. Přestože obleky a kostýmky nosí převážně během pracovního dne, je nepravděpodobné a nemohou prokázat, že je nepoužívají při soukromých akcích, třeba návštěvě divadla a jiných příležitostech.

"Pracovní oděv musí podle zákona obsahovat firemní logo. Takže pokud je na kapse obleku vyšitý emblém společnosti, je jasné, že se jedná o pracovní oděv a i mimo firmu jí dělá reklamu, jde o pozitivní vliv na podnikání a stoprocentní využití pro byznys. Můžeme ho tedy odečíst ve stoprocentní výši," říká Blanka Štarmanová a doporučuje u klasického formálního oblečení účtovat maximálně 50 procent nákladu. Samozřejmě pouze u profesí, které formální pracovní oděv potřebují.

4.Dovolená není služební cesta

Dalším oblíbeným omylem podnikatelů je skrývání rodinné dovolené pod roušku služebních cest. "Je zřejmé, že majitel tuzemské IT firmy s ryze českými zákazníky let do Keni s manželkou a dětmi na náklady společnosti nijak neobhájí. Pokud už skutečně jede na služební cestu a bere s sebou rodinu, účty by měl striktně oddělovat," upozorňuje Blanka Štarmanová.

Ideálním nástrojem k optimalizaci daní je pro společnosti s ručením omezeným a jiné podnikatelské subjekty možnost přispívat zaměstnancům na dovolenou až do výše 20 tisíc korun ročně. Oblíbené vánoční bonusy sice spadají do nedaňových nákladů, přesto jsou zdaněné výhodněji než běžná výplata mezd.

Navíc jsou tyto příspěvky snadno použitelné i pro rodinné příslušníky, jelikož se vztahují na všechny zaměstnance, tedy například i na manželku či dceru, které mají s majitelem společnosti uzavřenou dohodu o provedení práce.

5.Daňař vás může zachránit před pokutou

Když vám finanční úřad neuzná daňový náklad, dopočte a doměří vám zpětně daňové povinnosti podle upraveného daňového základu. K tomu zaplatíte ještě úroky z prodlení a penále za zjištění nedostatku, na který se přišlo při daňové kontrole.

"Penále činí striktně 20 procent z doměřené částky, tedy z dopočteného rozdílu. I když je podnikatel ve ztrátě, dostane penále jedno procento z doměřeného rozdílu na daňové ztrátě," vypočítává Blanka Štarmanová.

Samotná daňová kontrola je pro podnikatele nepříjemná. Úředníci nemohou rozumět každému podnikání a ani nerozumí, takže celý proces byznysmeny velmi zdržuje. Podle daňových poradců je tak mnohem jednodušší vyhnout se návštěvě z finančního úřadu podáním bezchybného přiznání.

Autor:
  • Nejčtenější

Přidávají těm, co umí něco navíc. Kolik berou „ajťáci“ i další profese

Výroba a IT jsou obory, které takzvaně jedou. Tolik volných pozic jinde nenajdeme. Ne všude je však stejně zaplatí. Ve...

KOMENTÁŘ: Co je za extrémně vysokými cenami bydlení

Všude slyšíme, že se Česko ocitlo v bytové krizi. Je tomu ale opravdu tak? Drtivá většina lidí má kde bydlet. Ve...

Jednorázovým vkladem na „penzijko“ lze ušetřit několik tisíc na dani

Spoření na důchod formou doplňkového penzijního spoření nebo penzijního připojištění mají více než čtyři miliony Čechů....

Souhlas v telefonu je přišel draho. Přistřihnou se křídla telešmejdům?

Asi každý z nás to někdy zažil. Telefonát s nabídkou na úžasné zboží, výhodnou službu nebo dárek, pokud se zúčastníme...

{NADPIS reklamního článku dlouhý přes dva řádky}

{POPISEK reklamního článku, také dlouhý přes dva a možná dokonce až tři řádky, končící na tři tečky...}

Zažil období, kdy šlo do tuhého. S podporou synů se drží na špici

Richard Obyt se pustil do podnikání se třemi kolegy pár let po sametové revoluci. Jako ekonomický ředitel a společník...

Blogera připravil lajdáctvím o nohu, další zranil. Za nehodu dostal podmínku

Premium S podmínkou na pět let odešel od soudu čtyřiačtyřicetiletý Moldavan. V červenci 2019 způsobil na obchvatu Chrudimi...

Přes víkend zemřou všichni z JIP. Sestra vypráví o práci v době covidu

Premium Markéta Svobodová, hlavní sestra z Masarykovy nemocnice v Ústí nad Labem, stojí spolu s dalšími šesti kolegyněmi z...

Android Auto a CarPlay v každém autě. Poradíme vám, jak na to

Premium Chcete používat oblíbenou navigační aplikaci na displeji v autě místo telefonu? Přečtěte si, jak to udělat a neutratit...

  • Další z rubriky

Veřejné služby? Za mnoho peněz málo muziky, říká ekonom Jan Urban

Velká část veřejných diskusí, především před volbami, se točí kolem daní. Někteří je považují za příliš vysoké, jiní za...

Kdo dostane od července víc peněz zrušením stropu daňového bonusu

Řada rodičů, kteří pečují o děti, využívá finanční podporu státu v podobě daňového zvýhodnění. Daňové zvýhodnění na...

Jak se letos zdaňují vysoké příjmy a co již neovlivní budoucí důchod

Pro rok 2021 jsou v Česku zavedeny dvě sazby daně z příjmů fyzických osob. Které příjmy podléhají vyšší sazbě daně? Jak...

Platba daně z nemovitých věcí se blíží. Co když složenka nepřijde?

Každoročně v květnu dostává většina majitelů nemovitostí do schránky poštovní poukázku pro úhradu daně. Kdo má datovou...

Neočkovaný herec Etzler je na kyslíku s oboustranným zápalem plic

Miroslav Etzler skončil s covidovou atakou a oboustranným zápalem plic v nemocnici. Své příznivce na sociálních sítích...

Světem se kvůli mutaci valí lavina výprodejů. Padají akcie, ropa i bitcoin

Kvůli nové mutaci koronaviru, která byla detekována v Jihoafrické republice, klesly v pátek asijské akcie nejvíce za...

Michal po mně skočil, popsala start intimního života zrzka z experimentu

Z šesti dvojic televizní Svatby na první pohled čeká rozhodnutí už jen tři páry. Jarda s Romanou spolu zůstali, vztah...

Zákeřná rakovina endometria. Jaké jsou varovné příznaky?

O rakovině děložního čípku se hovoří často, už proto, že je jí možné předejít očkováním. Ženské orgány však může...

Žena u porodu dítěte kamarádky zjistila, že ho má s jejím manželem

Osmadvacetiletá Hailey Custerová z Arizony zažila nepříjemný šok, když pomáhala přivést na svět dítě nejlepší...