Pondělí 13. července 2020, svátek má Markéta
  • schránka
  • Přihlásit Můj účet
  • Pondělí 13. července 2020 Markéta

Daňové úlevy u investičního životního pojištění mají omezené podmínky

aktualizováno  9:26
Možnost daňových odpočtů v investičním životním pojištění je jistě pozitivní. Avšak čistě z hlediska dlouhodobého spoření ztrácí na významu. Důvod? Není atraktivní. K dlouhodobému spoření se nabízejí výhodnější produkty. Daňová úleva navíc platí za velice přísně vymezených podmínek.

Ilustrační foto. | foto: Profimedia.cz

Daňové úlevy u finančních produktů jsou velmi rozsáhlým tématem. „Obecně stát podporuje daňovými úlevami spoření na stáří, získání vlastního bydlení, dlouhodobé investice a drobné investory,“ říká Lucie Wadurová, daňová poradkyně a vedoucí sekce daně z příjmů fyzických osob Komory daňových poradců ČR.

Porovnejte si životní pojištění a vyberte to nejvýhodnější ještě dnes.

Dodává, že investiční životní pojištění stát chápe jako produkt, jehož účelem je spoření na stáří. A proto ho podporuje daňovými úlevami. Wadurová nechce hodnotit, zda jsou tyto úlevy výhodné, ale zmiňuje, že se vždy vyplatí, když si člověk zřizuje životní pojištění s cílem zajištění na stáří. „Pokud se totiž rozhodne z jakéhokoli důvodu ukončit smlouvu dříve, o daňové úlevy přijde,“ vysvětluje. 

Je to jako starý Favorit

Názor Wadurové potvrzuje i poradce společnosti Partners Jaroslav Gall. Ten je navíc přesvědčen, že daňové úlevy jsou jako benefit investičního životního pojištění poměrně nešťastné, minimálně v porovnání s jinými produkty spoření. Ty nejsou na rozdíl od investičního životního pojištění tak drahé, a i proto dokážou přinést zajímavější zhodnocení, třeba takzvaně vymazat výhodu daňových úlev u investičního životního pojištění. Ale pozor: Kvalita pojistných produktů se každou dekádu zásadně promění.

„Ohlížet se dnes na neatraktivní daňové úlevy, pokud volíte investiční životní pojištění hlavně na spoření, nedává smysl. Na to je investiční životní pojištění příliš drahé. Starým favoritem asi taky nebudete jezdit třicet let,“ vysvětluje poradce a za příklad dává klienty, kteří mají staré smlouvy, v nichž mají draze zaplacená rizika a malou investiční složku.

„Problémem je i malá flexibilita těchto smluv, neboli ochota pojišťoven smlouvy modernizovat bez nutnosti, aby klient znovu hradil vysoké vstupní náklady za uzavření nové smlouvy,“ upřesňuje.

Ale ani v opačném případě, tedy když pojišťovna vyjde klientovi maximálně vstříc, to podle něj nemusí stačit. Investiční životní pojištění proto doporučuje jen v těch případech, když má klient zájem o pojistnou ochranu, která cenově vychází levněji než čistě rizikové životní pojištění (bez důrazu na investiční složku) bez spoření.

Nabízí i spořicí alternativu. „Vhodnější produkt ke spoření na stáří je penzijní spoření. Je to nejlevnější investiční produkt na trhu, navíc se státním příspěvkem, v některých případech včetně garance vložených prostředků.“

Gall vyvrací i časté obavy mnoha lidí. „Někteří klienti se bojí podílových fondů. Ale když jsou ty samé fondy součástí pojistné smlouvy, tak mají paradoxně větší pocit jistoty, bezpečí a důvěry, že se pojišťovna dobře postará o jejich peníze,“ říká.

Pozor na podmínky ve smlouvě

K obezřetnosti nabádá i Lucie Wadurová. Nikoli však z hlediska nákladů na dlouhodobé spoření prostřednictvím investičního životní pojištění, ale s ohledem na uplatnění daňového zvýhodnění. Odvolává se přitom na znění zákona o dani z příjmu (viz § 6 odst. 9 písm.p) bod 3 zákona č. 586/1992 Sb.)

„Zákon přímo říká, že životní pojištění vztahuje daňové zvýhodnění pouze za podmínky, že výplata pojistného je v pojistné smlouvě sjednána až po šedesáti kalendářních měsících od uzavření smlouvy a současně nejdříve v kalendářním roce, v jehož průběhu dosáhne pojištěnec věku 60 let,“ upřesňuje a upozorňuje na podmínku, že ze smlouvy nejsou dovoleny mimořádné výběry v průběhu jejího trvání.

Daňové zvýhodnění by měl i tak využít každý, kdo má již uzavřenou životní pojistku, anebo se ji uzavřít teprve chystá. Odečíst si může až 24 tisíc korun za rok za předpokladu, že dává do pojištění smrti včetně investiční složky 2 tisíce korun měsíčně. V tom případě pak na dani ušetří 3 600 korun ročně. Výhodná je samozřejmě každá úspora na daních, třeba i nižší, třeba v případě, že někdo si měsíčně platí nižší pojistné.

Podmínky pro snížení základu daně přehledně

Od daňového základu daně z příjmu fyzických osob si může každý odečíst zaplacené částky na životní pojištění. A to za následujících podmínek:

A: Osoba, která uzavřela pojistnou smlouvu, musí být shodná s pojištěnou osobou.

B: Výplata pojistného plnění (důchodu nebo jednorázového plnění) je ve smlouvě sjednána až po pěti letech od uzavření smlouvy a současně nejdříve v kalendářním roce, v jehož průběhu dosáhne pojištěnec věku 60 let.

C: Pojistná smlouva pro případ dožití s pojistnou dobou od 5 do 15 let včetně má pevně sjednanou pojistnou částku minimálně 40 tisíc korun.

D: Pojistná smlouva pro případ dožití s pojistnou dobou nad 15  let má sjednanou pojistnou částku alespoň na 70 tisíc korun.

E: Pojistná smlouva neumožňuje průběžný výběr peněz.

Poznámka: Docela jinak situace vypadá ale v momentě, kdy dojde ke zrušení životního pojištění. Důvodů může být mnoho, například když pojištěný změní zaměstnavatele, přičemž ten nový mu odmítne na životní pojištění přispívat. V tom případě zákon takovému pojištěnému ukládá povinnost vrátit úlevy prostřednictvím daňového přiznání. Výjimka platí pouze tehdy, když ze smlouvy IŽP, kterou chce rušit, převede prostředky na jinou existující smlouvu IŽP nebo nově založenou smlouvu.



Autor:
  • Nejčtenější

Podnikají teprve pár měsíců, jejich recepty i výroba už přinášejí úspěch

Tomáš Starý a Tomáš Novák jsou švagři. Společně podnikají pod značkou Seneb. Vyrábějí rostlinné pomazánky podle svých...

PŘEHLEDNĚ: Konec daně z nabytí nemovitosti. Kolik dnes ušetříte?

Koupili jste si byt za tři miliony a byli naštvaní, že budete muset vyndat z kapsy ještě sto dvacet tisíc na daň z...

Pronajmout byt v Praze nyní trvá i dva měsíce, v Kroměříži jen týden

Premium Nouzový stav vyhlášený v polovině března ochromil českou ekonomiku. Jeho dopady se očekávaly i na realitním trhu, kdy...

PORADNA: Kdy vznikne a kdy naopak zaniká daňové zvýhodnění na děti

Finanční podpora rodin s dětmi je v Česku díky daňovému zvýhodnění na děti vysoká. Daňové zvýhodnění na děti snižuje...

{NADPIS reklamního článku dlouhý přes dva řádky}

{POPISEK reklamního článku, také dlouhý přes dva a možná dokonce až tři řádky, končící na tři tečky...}

Který stůl je dnes můj? Co je sdílené pracovní místo neboli hot desking

Firmy šetří. Někde ruší benefity, jinde berou procenta z platů nebo i pracovní stoly. Na koho židle u stolu nezbyde,...

Snažím se naučit mít jizvy po popálení ráda, říká Týnuš Třešničková

Premium Byl to okamžik. Vteřina, v níž ji ožehly plameny. Vlasy, krk, ruce, obličej... Ten krásný obličej, který ji živí. Jedna...

Největší slabiny ojetých dodávek. Přinášíme přehled nejporuchovějších vozů

Premium Dodávky byly stvořeny pro práci. Najedou mnohem více kilometrů než osobní auta, a to v náročných podmínkách. Ne všechna...

VELKÝ TEST ZOO: přehled cen, zvířat i atrakcí. Přijeďte, pomůžete!

Premium Mají otevřeno 365 dní v roce, ať praží slunce, nebo se žení čerti. Na několik týdnů je zavřel až koronavirus. Chcete...

  • Další z rubriky

Poslední benefit: outplacement. Jak vám pomůže?

Firmy, které nezvládly náročné období pandemických opatření, začínají propouštět. Jen za květen přišlo o práci 12 104...

Právníci: Kontrola zaměstnanců? Co je přípustné a co přes čáru

Co je tvoje, může být i moje. Takový je postoj některých zaměstnanců k firemnímu majetku. Zaměstnavatelé se však mohou...

KOMENTÁŘ: Proč zatím nezaměstnanost v Česku tak moc neroste

Nezaměstnanost v květnu vzrostla z 3,4 na 3,6 procenta, podle posledních údajů je bez práce přes 266 tisíc lidí. Jaký...

Zmapováno: Kde se bude propouštět? A kdo nové pracovníky hledá?

Nezaměstnanost v Česku se v květnu zvýšila na 3,6 procenta. Přesto máme stále nejnižší míru nezaměstnanosti v celé...

Advantage Consulting, s.r.o.
PRACOVNÍK VE VÝROBĚ

Advantage Consulting, s.r.o.
Ústecký kraj
nabízený plat: 23 000 - 28 000 Kč

Nejjasnější kometa za třináct let. Na obloze ji uvidíte i bez dalekohledu

Oficiálně se jmenuje C/2020 F3, ale má také civilnější pojmenování Neowise. Po dlouhé době je to tak jasná kometa, že...

Maďarka tvrdí, že nemůže pracovat, protože je příliš sexy

Plastiky dvaadvacetiletou Barbie Barbaru Lunu Siposovou z Maďarska stály v přepočtu přes tři miliony korun. Nyní nemůže...

Výpovědi už se nevyhnete. Nový zákoník práce přinese i spravedlivější dovolenou

Premium Poslední velká novela zákoníku práce za uplynulých devět let začne z podstatné části platit od začátku příštího roku, v...

Úspěšný šéf Škody po pěti letech náhle končí, prohrál boj o moc

Mladoboleslavská Škoda Auto oznámila, že Bernhard Maier po téměř pěti letech v čele společnosti opustí k 31. červenci...

Podnikají teprve pár měsíců, jejich recepty i výroba už přinášejí úspěch

Tomáš Starý a Tomáš Novák jsou švagři. Společně podnikají pod značkou Seneb. Vyrábějí rostlinné pomazánky podle svých...