Středa 22. září 2021, svátek má Darina
  • schránka
  • Přihlásit Můj účet
  • Středa 22. září 2021 Darina

Expert: Ohlídejte si životní pojistku, abyste nepřišli o daňovou úlevu

Přes tři miliony lidí, kteří mají uzavřenou životní pojistku s daňovou úlevou, čeká od ledna 2015 novinka. Kdo bude chtít čerpat daňový odpočet až do výše 12 tisíc korun, musí změnit stávající smlouvu a pohlídat si nová pravidla, jak o daňovou úlevu nepřijít.

„Chystaná novinka se týká všech smluv soukromého životního pojištění, které splňují podmínky pro daňový odpočet,“ upozorňuje Tomáš Síkora, výkonný ředitel České asociace pojišťoven. | foto: archiv: ČAP

Chystanou změnu má přinést novela zákona o dani z příjmů, která již prošla v Parlamentu třetím čtením. Pokud novelu schválí Sněmovna a podepíše ji prezident, daňově uznatelné budou jen pojistky, které přejdou na nový režim.

Co to v praxi znamená a co konkrétně si pohlídat, abyste nepřišli o daňovou úlevu, vysvětluje Tomáš Síkora, výkonný ředitel České asociace pojišťoven (ČAP).

Proč k této změně dojde?
Novela má zamezit zneužívání produktu soukromého životního pojištění, kdy firmy posílaly zaměstnancům místo vyšší mzdy příspěvky na životní pojištění a zaměstnanci je poté čerpali formou mimořádného výběru. Tím docházelo k obcházení daňové povinnosti, odvodů sociálního a zdravotního pojištění a ke snižování základu zaměstnanců pro budoucí výpočet důchodů.

Znamená to, že mimořádný výběr již nebude od ledna 2015 možný?
Přesně tak. Pokud byste mimořádný výběr provedla, znamenalo by to porušení nových pravidel a musela byste provést dodanění všech částek, které jste si uplatnila po 1. lednu 2015 jako daňový odpočet, a to až za 10 let zpět.

Můžete to vysvětlit na příkladu?
V praxi to znamená, že pokud uděláte výběr například v září 2015, pak dodaníte částky za devět měsíců. Jestliže uděláte výběr v roce 2018, dodaníte za čtyři roky a provedete-li výběr v roce 2024 a v dalších letech, tak musíte dodanit částky za 10 let nazpět.

Dotkne se změna i těch klientů, kterým zaměstnavatel na životní pojištění vůbec nepřispívá?
Ano, chystaná novinka se týká všech smluv soukromého životního pojištění, které splňují podmínky pro daňový odpočet. Tedy těch, u kterých je doba trvání pojištění sjednána minimálně na 60 měsíců a k výplatě pojistného plnění dojde nejdříve v roce, ve kterém dosáhne pojištěný 60 let. V pojistce pak musí být sjednáno riziko pro případ dožití nebo smrti a dožití. Celkově se tato změna dotkne více než 3,3 milionů smluv.

Jak to bude probíhat v praxi? Znamená to, že musím stávající životní pojištění ukončit a založit si novou smlouvu?
Ne, to v žádném případě, rušit stávající smlouvu je nevýhodné. Doporučuji zachovat stávající smlouvu a podle pokynů pojišťovny ji upravit tak, aby i nadále splňovala stanovené podmínky daňového zvýhodnění.

Ale co když mi některý pojišťovací zprostředkovatel bude tvrdit, že je pro mě výhodné stávající smlouvu ukončit a uzavřít novou? Jaký to může mít pro mě dopad?
První dopad je takový, že při předčasném zrušení pojištění by vám bylo vyplaceno odkupné, které může být nižší, než je skutečná kapitálová hodnota pojištění. Navíc byste u nově uzavřené smlouvy musela hradit znovu vstupní poplatky a znovu absolvovat posouzení zdravotního stavu, což může mít dopad i na výši pojistného.

Finance.iDNES.cz radí

Zkontrolujte si své životní pojištění zdarma

Zjistit více

A navíc, když stávající smlouvu ukončíte a bude vám vyplaceno tzv. odkupné, dojde tím k porušení podmínek pro daňové výhody. To znamená, že musíte provést dodanění všech částek, které jste si uplatnila jako daňový odpočet za 10 let nazpět. Tuto částku pak musíte zahrnout do svého ročního daňového přiznání za rok, kdy smlouvu ukončíte.

Příklad:
30letý muž si uzavře investiční životní pojištění na 35 let (tj. do 65 let jeho věku):
měsíční pojistné je 1 000,- Kč
pojistná částka na smrt je 10 000,- Kč
předpokládané zhodnocení je 4 % (vyvážená strategie)
Tuto pojistnou smlouvu za pět, nebo deset let zruší.

Klient zruší smlouvu po 5 letechpo 10 letech
Zaplacené pojistné60 000 Kč120 000 Kč
Vyplácené odkupné 35 020 Kč105 399 Kč
Rozdíl 24 980 Kč14 601 Kč
Roční daňová úspora (15% z 12 000)1 800 Kč18 000 Kč
Daňová úspora, kterou klient musí vrátit *)9 000 Kč18 000 Kč
Celková ztráta pro klienta33 980 Kč32 601 Kč
*) každý rok si klient snížil svůj daňový základ o 12 000,- Kč.
Za 5 let trvání pojistné smlouvy si tedy daňový základ snížil o 60 000,- Kč. (5 x 12 000)
Za 10 let trvání pojistné smlouvy si tedy daňový základ snížil o 120 000,- Kč (10 x 12 000)
To musí uvést v roce, kdy pojištění předčasně zrušil, jako svůj příjem a uhradit z něj daň z příjmu ve výši 15 %, tj. 9 000,- Kč nebo ve druhém případě 18 000,- Kč.
zdroj: propočet ČAP

Pokud převedu životní pojistku na nový režim, je možné, aby mi i nadále přispíval na životní pojištění můj zaměstnavatel?
Ano, zaměstnavatel může i nadále přispívat zaměstnancům na soukromé životní pojištění. Zaměstnanec však musí prokázat, že jeho smlouva o soukromém životním pojištění je uzavřena v souladu se zákonnými podmínkami (neumožňuje tzv. mimořádné výběry). Zaměstnavatelé si zároveň budou muset tuto skutečnost kontrolovat.

A co se stane, když mi na životní pojistku převedenou na nový režim bude přispívat zaměstnavatel a já se rozhodnu provést mimořádný výběr?
Zaměstnanec musí zaměstnavatele informovat, že porušil podmínky daňového zvýhodnění. Pokud by zaměstnavatel přestal poskytovat příspěvek na tuto pojistnou smlouvu, žádný dopad to na něj mít nebude. Jestliže by ale zaměstnavatel i nadále poskytoval příspěvek na tuto pojistnou smlouvu, musí z této částky odvést pojistné na všeobecné zdravotní pojištění a sociální zabezpečení. Příspěvek se podle nových pravidel chová jako mzda.

A jak se bude řešit situace, jestliže na smlouvu převedenou do nového režimu mi bude nadále přispívat zaměstnavatel a po čase se rozhodnu smlouvu zrušit?
Pokud klient zruší předčasně pojistnou smlouvu, na kterou mu přispíval zaměstnavatel, musí zaměstnanec o zrušení smlouvy zaměstnavatele informovat. Ten již nebude mít možnost zaměstnanci příspěvky poskytovat, protože není kam. Zaměstnanec pak ale musí dodanit jak příspěvky zaměstnavatele, tak i své.

Autor:
  • Nejčtenější

Zaměstnanci i OSVČ s více dětmi dostanou od státu daňovou vratku

Díky daňové novele se během letošního roku zvyšuje daňové zvýhodnění na druhé a další děti. Vyšší daňové zvýhodnění se...

Vlastní bydlení je pro mnohé utopií, už i pro střední třídu

Premium Mít vlastní byt či dům se vyplatí. Pro třetinu Čechů je však takové bydlení stále větší utopií. Ceny nemovitostí jsou...

Kvůli pandemii nemohly podnikat, a tak přišly s novým nápadem

Během pandemie koronaviru musely omezit svá fungující podnikání. Daly hlavy dohromady a založily firmu Nosafro,...

Dvanáct tipů, jak si téměř okamžitě zlepšit náladu

Naše nálada je proměnlivá a okolností, které ji ovlivňují, je řada. Některé působí každodenně, jiné se objevují jen...

{NADPIS reklamního článku dlouhý přes dva řádky}

{POPISEK reklamního článku, také dlouhý přes dva a možná dokonce až tři řádky, končící na tři tečky...}

KOMENTÁŘ: Češi zachraňují peníze zlatem. Jak ale nakupovat chytře?

Češi v poslední době podle nejnovějšího Barometru spoření zachraňují své úspory před inflací mimo jiné zlatem a...

Talent funguje, když se nastartuje v mozku. Odemkněte ho, radí Jan Mühlfeit

Premium Dvaadvacet let pracoval ve firmě Microsoft po boku Billa Gatese. V byznysu se dostal na vrchol, ale také zažil strmý...

„Očkovat sa nechcu, je v tom sajrajt.“ Reportáž z obce, kde odmítají vakcínu

Premium Vyškovec je obec, kde se nejméně lidí z celé země nechalo očkovat proti koronaviru – jen necelých sedmnáct procent. V...

Když dva jsou málo. 5 pravd o sexu ve třech, které vám zatím nikdo neřekl

Premium Sex ve třech. Někdy o něm snil kdekdo z nás. Pojďme ovšem pohlédnout pravdě do očí. Pokud do své ložnice přizvete další...

  • Další z rubriky

Podpojištění je znovu na scéně, kvůli dražším stavebním materiálům

Zdražování cen stavebních materiálů i prací nekomplikuje jen výstavbu a rekonstrukce, ale přináší i riziko podpojištění...

Dovolená doma. Na pojistku stačí deset korun denně a může krýt úraz i storno

Proč nevyzkoušet o dovolené něco nového? Lanové centrum, sjíždění divoké řeky, jízdu ve čtyřkolce nebo třeba...

Správné nahlášení škody pojišťovně urychlí výplatu peněz. Jak na to

Po prohnání se tornáda oblastmi jižní Moravy se ukázalo, že lidé často tápají ve způsobu nahlašování pojistné události....

Jak se pojistit proti silným větrům i ostatním živelním pohromám

Tornádo, které se prohnalo obcemi jižní Moravy, ukázalo na důležitost pojištění majetku. Zdaleka přitom nemusí jít vždy...

Probudila mě bolest nehtů. Od té doby nemohu chodit, říká Alfred Strejček

Už téměř čtyři roky je Alfred Strejček (79) zcela odkázaný na péči druhých. Herci, recitátorovi, moderátorovi a...

Zhubla téměř 50 kilo, teď se zpěvačka Adele pochlubila novou láskou

Během posledních tří let se zpěvačce Adele (33) podařilo zhubnout téměř padesát kilogramů. Britka prožila od rozvodu s...

Legíny nejsou kalhoty. Jak je vybírat a nosit, abyste si neuřízla ostudu

Snad v každém dámském šatníku nalezneme alespoň jedny legíny. Kousek tkaniny se totiž stal miláčkem žen. Některé...

Zaměstnanci i OSVČ s více dětmi dostanou od státu daňovou vratku

Díky daňové novele se během letošního roku zvyšuje daňové zvýhodnění na druhé a další děti. Vyšší daňové zvýhodnění se...

Když dva jsou málo. 5 pravd o sexu ve třech, které vám zatím nikdo neřekl

Premium Sex ve třech. Někdy o něm snil kdekdo z nás. Pojďme ovšem pohlédnout pravdě do očí. Pokud do své ložnice přizvete další...