Pondělí 20. března 2023, svátek má Světlana
  • schránka
  • Přihlásit Můj účet
  • Pondělí 20. března 2023 Světlana

Expert: Ohlídejte si životní pojistku, abyste nepřišli o daňovou úlevu

Přes tři miliony lidí, kteří mají uzavřenou životní pojistku s daňovou úlevou, čeká od ledna 2015 novinka. Kdo bude chtít čerpat daňový odpočet až do výše 12 tisíc korun, musí změnit stávající smlouvu a pohlídat si nová pravidla, jak o daňovou úlevu nepřijít.

„Chystaná novinka se týká všech smluv soukromého životního pojištění, které splňují podmínky pro daňový odpočet,“ upozorňuje Tomáš Síkora, výkonný ředitel České asociace pojišťoven. | foto: archiv: ČAP

Chystanou změnu má přinést novela zákona o dani z příjmů, která již prošla v Parlamentu třetím čtením. Pokud novelu schválí Sněmovna a podepíše ji prezident, daňově uznatelné budou jen pojistky, které přejdou na nový režim.

Co to v praxi znamená a co konkrétně si pohlídat, abyste nepřišli o daňovou úlevu, vysvětluje Tomáš Síkora, výkonný ředitel České asociace pojišťoven (ČAP).

Proč k této změně dojde?
Novela má zamezit zneužívání produktu soukromého životního pojištění, kdy firmy posílaly zaměstnancům místo vyšší mzdy příspěvky na životní pojištění a zaměstnanci je poté čerpali formou mimořádného výběru. Tím docházelo k obcházení daňové povinnosti, odvodů sociálního a zdravotního pojištění a ke snižování základu zaměstnanců pro budoucí výpočet důchodů.

Znamená to, že mimořádný výběr již nebude od ledna 2015 možný?
Přesně tak. Pokud byste mimořádný výběr provedla, znamenalo by to porušení nových pravidel a musela byste provést dodanění všech částek, které jste si uplatnila po 1. lednu 2015 jako daňový odpočet, a to až za 10 let zpět.

Můžete to vysvětlit na příkladu?
V praxi to znamená, že pokud uděláte výběr například v září 2015, pak dodaníte částky za devět měsíců. Jestliže uděláte výběr v roce 2018, dodaníte za čtyři roky a provedete-li výběr v roce 2024 a v dalších letech, tak musíte dodanit částky za 10 let nazpět.

Dotkne se změna i těch klientů, kterým zaměstnavatel na životní pojištění vůbec nepřispívá?
Ano, chystaná novinka se týká všech smluv soukromého životního pojištění, které splňují podmínky pro daňový odpočet. Tedy těch, u kterých je doba trvání pojištění sjednána minimálně na 60 měsíců a k výplatě pojistného plnění dojde nejdříve v roce, ve kterém dosáhne pojištěný 60 let. V pojistce pak musí být sjednáno riziko pro případ dožití nebo smrti a dožití. Celkově se tato změna dotkne více než 3,3 milionů smluv.

Jak to bude probíhat v praxi? Znamená to, že musím stávající životní pojištění ukončit a založit si novou smlouvu?
Ne, to v žádném případě, rušit stávající smlouvu je nevýhodné. Doporučuji zachovat stávající smlouvu a podle pokynů pojišťovny ji upravit tak, aby i nadále splňovala stanovené podmínky daňového zvýhodnění.

Ale co když mi některý pojišťovací zprostředkovatel bude tvrdit, že je pro mě výhodné stávající smlouvu ukončit a uzavřít novou? Jaký to může mít pro mě dopad?
První dopad je takový, že při předčasném zrušení pojištění by vám bylo vyplaceno odkupné, které může být nižší, než je skutečná kapitálová hodnota pojištění. Navíc byste u nově uzavřené smlouvy musela hradit znovu vstupní poplatky a znovu absolvovat posouzení zdravotního stavu, což může mít dopad i na výši pojistného.

Finance.iDNES.cz radí

Zkontrolujte si své životní pojištění zdarma

Zjistit více

A navíc, když stávající smlouvu ukončíte a bude vám vyplaceno tzv. odkupné, dojde tím k porušení podmínek pro daňové výhody. To znamená, že musíte provést dodanění všech částek, které jste si uplatnila jako daňový odpočet za 10 let nazpět. Tuto částku pak musíte zahrnout do svého ročního daňového přiznání za rok, kdy smlouvu ukončíte.

Příklad:
30letý muž si uzavře investiční životní pojištění na 35 let (tj. do 65 let jeho věku):
měsíční pojistné je 1 000,- Kč
pojistná částka na smrt je 10 000,- Kč
předpokládané zhodnocení je 4 % (vyvážená strategie)
Tuto pojistnou smlouvu za pět, nebo deset let zruší.

Klient zruší smlouvu po 5 letechpo 10 letech
Zaplacené pojistné60 000 Kč120 000 Kč
Vyplácené odkupné 35 020 Kč105 399 Kč
Rozdíl 24 980 Kč14 601 Kč
Roční daňová úspora (15% z 12 000)1 800 Kč18 000 Kč
Daňová úspora, kterou klient musí vrátit *)9 000 Kč18 000 Kč
Celková ztráta pro klienta33 980 Kč32 601 Kč
*) každý rok si klient snížil svůj daňový základ o 12 000,- Kč.
Za 5 let trvání pojistné smlouvy si tedy daňový základ snížil o 60 000,- Kč. (5 x 12 000)
Za 10 let trvání pojistné smlouvy si tedy daňový základ snížil o 120 000,- Kč (10 x 12 000)
To musí uvést v roce, kdy pojištění předčasně zrušil, jako svůj příjem a uhradit z něj daň z příjmu ve výši 15 %, tj. 9 000,- Kč nebo ve druhém případě 18 000,- Kč.
zdroj: propočet ČAP

Pokud převedu životní pojistku na nový režim, je možné, aby mi i nadále přispíval na životní pojištění můj zaměstnavatel?
Ano, zaměstnavatel může i nadále přispívat zaměstnancům na soukromé životní pojištění. Zaměstnanec však musí prokázat, že jeho smlouva o soukromém životním pojištění je uzavřena v souladu se zákonnými podmínkami (neumožňuje tzv. mimořádné výběry). Zaměstnavatelé si zároveň budou muset tuto skutečnost kontrolovat.

A co se stane, když mi na životní pojistku převedenou na nový režim bude přispívat zaměstnavatel a já se rozhodnu provést mimořádný výběr?
Zaměstnanec musí zaměstnavatele informovat, že porušil podmínky daňového zvýhodnění. Pokud by zaměstnavatel přestal poskytovat příspěvek na tuto pojistnou smlouvu, žádný dopad to na něj mít nebude. Jestliže by ale zaměstnavatel i nadále poskytoval příspěvek na tuto pojistnou smlouvu, musí z této částky odvést pojistné na všeobecné zdravotní pojištění a sociální zabezpečení. Příspěvek se podle nových pravidel chová jako mzda.

A jak se bude řešit situace, jestliže na smlouvu převedenou do nového režimu mi bude nadále přispívat zaměstnavatel a po čase se rozhodnu smlouvu zrušit?
Pokud klient zruší předčasně pojistnou smlouvu, na kterou mu přispíval zaměstnavatel, musí zaměstnanec o zrušení smlouvy zaměstnavatele informovat. Ten již nebude mít možnost zaměstnanci příspěvky poskytovat, protože není kam. Zaměstnanec pak ale musí dodanit jak příspěvky zaměstnavatele, tak i své.

Autor:

Daňové přiznání 2023

Základní lhůta pro podání daňového přiznání za zdaňovací období 2022 připadá letos na pondělí 3. dubna. Interaktivní daňové formuláře umí vypočítat daně za vás.

Mohlo by vás zajímat

  • Nejčtenější

Podívejte se, na co vám letos přispěje vaše zdravotní pojišťovna

Pečovat o zdraví se vyplácí. Pod to se podepisují i všechny zdravotní pojišťovny. Proto je dobré zjistit, co můžete pro...

Kdy půjdeme do důchodu a jaká bude naše penze? Nenechávejte nic náhodě

Debata o důchodové reformě se opět rozhořela, a tak se řadě z nás honí hlavou otázky, zda v důchodu důstojně vyžijeme....

{NADPIS reklamního článku dlouhý přes dva řádky}

{POPISEK reklamního článku, také dlouhý přes dva a možná dokonce až tři řádky, končící na tři tečky...}

Osm doporučení, jak v době vysoké inflace investovat do sebe

Nejlepší investicí, kterou můžete ve finančně nejistých dobách podniknout, je investice do sebe. Tedy do vlastních...

Kauce, jistota, výpověď. Otestujte se, jak znáte úskalí pronájmu

Zájem o nájemní bydlení je dlouhodobě vysoký a loňský rok byl v tomto směru rekordní. Ať už jste v pozici nájemce či...

{NADPIS reklamního článku dlouhý přes dva řádky}

{POPISEK reklamního článku, také dlouhý přes dva a možná dokonce až tři řádky, končící na tři tečky...}

Zemřel, aniž by poznal svého otce. Ten se teď objevil a dědit může i on

Premium Pokud zemřelý nesepsal závěť, dědí se podle takzvaných dědických tříd. Jejich smyslem je, aby majetek zůstal v rodině....

Revma vzniká v plicích. Nyní došlo ke zlomu v léčbě, říká profesor Vencovský

Premium Bolest, ztuhlost, otoky a deformace kloubů, především na rukou. Tak si většina lidí představuje revmatoidní artritidu,...

Nový trik exekutorů: věřitel se za jednu korunu může hojit na dlužníkovi

Premium Exekutoři a věřitelé našli způsob, jak zůstat s dlužníkem ve hře o splacení dluhu, i když podle zákona mají exekuci...

V Česku neměl šanci, v cizině metastázy zmizely. Léčbu hradí pojišťovna

Premium Na rakovinu prostaty umírá v Česku asi 1 500 mužů ročně. Když vyčerpají všechny metody léčby, nezbývá jim než čekat na...

Pojistné perličky roku 2022: Pes přidal plyn i na vině byl páv v říji

Pojišťovny rok co rok zaznamenávají nejrůznější pojistné události. Jejich aktéři popisují své životní karamboly a...

Trend: i bezúhonní lidé vylepšují svou finanční situaci pojistnými podvody

Ekonomická situace v Česku přispívá k nárůstu pojistných podvodů. Češi nahlašují pojišťovnám fiktivní pojistné...

Když dva dělají totéž, nemusí to být totéž. Platí to i pro pojišťovny

Lidé si vzájemně přejí hodně zdraví, z hlediska pojištění ale spíše upřednostní pojištění domácnosti či auta před...

Češka podcenila sílu hor i pojistku. Újma na zdraví byla velká, účet vysoký

Premium Záchrana mladé Češky v rakouských Alpách po pádu na ledu stála statisíce korun. Následovala půlroční léčba a úraz se...

Vypadni z pódia, pleskla Avril Lavigne polonahou aktivistku přes prsa

Avril Lavigne pobavila diváky na předávání cen Juno, kanadské obdoby Brit Awards. Ve chvíli, kdy přebírala svou cenu...

Meteoroložka Honsová: Letos bude extrémní počasí, zapíše se do historie

Premium Meteoroložka Dagmar Honsová je přesvědčená, že letošní rok určitě přinese mnoho zajímavých a zřejmě i extrémních...

Herec Gene Hackman se po letech ukázal na veřejnosti

V důchodu je už skoro dvacet let. Svůj poslední film Starosti starosty natočil v roce 2004. Herec Gene Hackman (93) se...

Bez milionu pro mercedes nelez. V testu autodealerů jsme skončili na rohožce

Exkluzivně Kvůli ekonomické nejistotě se Češi do nákupu nového vozu nehrnou. Mnohým autosalonům jako by na tom pramálo záleželo,...

Levnější papriky, cukr i vejce. Češi v zahraničí šetří tisíce a stát tratí

Levnější vejce, maso i zelenina. Čechy ženou vysoké ceny potravin do obchodů v zahraničí. V Polsku ušetří tisíce za...