Na výhodný výběr z životního pojištění máte čas do konce roku. Pak udeří daň

aktualizováno 
Chcete-li si předčasně vybrat příspěvek zaměstnavatele na životní pojištění, učiňte tak nejpozději v prosinci. Ministerstvo financí totiž plánuje zatížit od ledna mimořádné výběry 15procentní daní. Chce tak učinit přítrž úniku nezdaněných příjmů.
Ilustrační snímek

Ilustrační snímek | foto: Profimedia.cz

Pokud zaměstnavatel přispěje zaměstnanci na životní pojištění až 24 tisíci ročně, může si tento příspěvek odečíst ze svých výdajů. Zároveň nemusí platit žádné odvody státu, jako by tomu bylo v případě, kdyby zmíněnou částkou navýšil zaměstnancovu mzdu.

Mnozí zaměstnavatelé tak řeší situaci, kdy chtějí zaměstnanci přilepšit a sami ušetřit. Jen v loňském roce přispěly firmy svým zaměstnancům na životní pojištění částkou téměř tři miliardy korun.

Díky možnosti mimořádných výběrů ze životního pojištění na příspěvku od zaměstnavatele vydělává i zaměstnanec, nemusí z něho zaplatit 15procentní daň (více si přečtěte v našem předchozím článku).

Vláda si posvítí na mimořádné výběry

Státu kvůli mimořádným výběrům ročně utíkají miliony. "Pokud se podíváme na možnost mimořádných výběrů jako na díru v zákoně o daních z příjmů, která umožňuje nezdaněné navýšení čisté mzdy pod zástěrkou daňového zvýhodnění příspěvků na soukromé životní pojištění, přichází stát o odvody na sociální a zdravotní pojištění a daň z příjmů z příspěvku zaměstnavatele," upřesňuje Eva Sadílková ze společnosti Broker Consulting.

Ministr financí Miroslav Kalousek proto chystá od ledna 2011 novou daň, která by se měla dotknout právě mimořádných výběrů ze životního pojištění. Daň 15 procent budou muset z příspěvku zaměstnavatele zaplatit ti, kteří si předčasně (ještě před 60 lety věku) vyberou peníze ze své životní pojistky.

Modelový příklad

Zaměstnavatel místo navýšení hrubé mzdy začne zaměstnancům pravidelně přispívat na soukromé životní pojištění.

Měsíční příspěvek: 1 000 korun (pozn. maximum daňového zvýhodnění je 2 000 korun/měsíc)

Varianta navýšení hrubé mzdy:
Při navýšení hrubé mzdy o 1 000 korun by skutečné náklady na jednoho zaměstnance byly 1 340 korun (pozn. navýšení o odvody na sociální a zdravotní pojištění, které hradí zaměstnavatel).
Čistý příjem by zaměstnanci vzrostl jen o 688 korun (sníží se o 110 korun za sociální a zdravotní pojištění a o 202 koruny za daň z příjmu).

Varianta příspěvku na životní pojištění:
U příspěvku na soukromé životní pojištění je náklad zaměstnavatele i čistý příjem zaměstnance shodný: 1 000 korun (pozn. za předpokladu nulových poplatků z platby mimořádného pojistného a za mimořádný výběr).

Rozdíl v příjmech státu je tak 652 korun/měsíc (pozn. 340 + 202 + 110).

U střední firmy se 100 zaměstnanci je roční rozdíl v odvodech 782 400 korun.

V případě využití maximální výše daňově zvýhodněného příspěvku (24 000/měsíčně pro jednoho zaměstnance) na soukromé životní pojištění se pak dostaneme až na částku 1 564 800 korun.

Za předpokladu příspěvku zaměstnavatele 1 000 korun získá nyní zaměstnanec při mimořádném výběru celou nezdaněnou částku. V případě 15% zdanění příspěvku zaměstnavatele při mimořádném výběru se tisícikorunový příspěvek sníží o 150 korun.

Pokud Vám zaměstnavatel na životní pojištění přispěje maximální částkou 24 000 korun, získáte při mimořádném výběru do konce roku plnou částku. Od ledna příštího roku se vám výběr sníží o 3 600 korun, které zaplatíte na dani.

Výše příspěvku zaměstnavatele
(v Kč)
Zaměstnanec získá při
mimořádném výběru
do konce roku 2010 (v Kč) od ledna 2011(v Kč)
1 000 1 000 850
12 000 12 000 10 200
24 000 24 000 20 400

Mimořádné výběry jsou možné u většiny životních pojistek

Tuzemské pojišťovny v současnosti umožňují mimořádné výběry u naprosté většiny svých investičních a variabilních životních pojištění. Výběry nejsou možné pouze u klasických kapitálových životních pojištění.

Klient si může prakticky ihned předčasně vybrat peníze z mimořádně zaplaceného pojistného, což jsou mnohdy právě zmíněné příspěvky zaměstnavatelů. "Možnost vybrat si peníze zaslané zaměstnavatelem formou mimořádného příspěvku je velmi populární a prakticky ji využívá každý zaměstnanec," potvrzuje Sadílková. U pravidelně placeného pojistného má klient možnost předčasných výběrů po uplynutí dvou let.

Klienti uskutečňují mimořádné výběry zpravidla jednou ročně. Podle informací pojišťoven se průměrná mimořádně vybíraná částka pohybuje v řádech desítek tisíc korun, od 50 do 80 tisíc korun v případě Pojišťovny České spořitelny až po 10 až 20 tisíc u České pojišťovny.

Pojišťovny klientům vycházejí vstříc. "Některé právě pro účely příspěvků od zaměstnavatele zavedly výběry zdarma a snížily požadavky na minimální hodnotu vybírané částky až na několik stokorun," podotýká Sadílková.

Příklady pojistných produktů, u kterých jsou možné mimořádné výběry

Allianz: umožňuje v podstatě u všech produktů investičního životního pojištění

Aviva životní pojišťovna: nabízí zejména investiční životní pojištění, možnost mimořádných výběrů prakticky u všech pojistných produktů

Česká pojišťovna: např. produkty Diamant, Patriot, Kombi, Profi život, Profi Invest, Dynamik Plus

ČSOB Pojišťovna: umožňuje prakticky u všech produktů životního pojištění

Generali: investiční životní pojištění či variabilní životní pojištění Generali Life

Kooperativa: např. kapitálové ŽP Harmonie, univerzální ŽP Perspektiva, jednorázově placené kapitálové ŽP Konto

24. - 25. 5. proběhnou volby do Evropského parlamentu v České republice.
Celkem kandiduje 39 uskupení. S výběrem vám může pomoci volební kalkulačka.
Inventura hlasování zjistí, ke kterému současnému poslanci máte nejblíže.

  • Nejčtenější

Ověřovací SMS kód nahradíme všem George klíčem, říká expert České spořitelny

Od září v Česku nastartoval režim, aby online platby u obchodníků a na internetu byly bezpečnější. Proč se tak děje a...

Krádež dronu pojišťovna neproplatila. Podle ní je dron motorové letadlo

Krádež zavazadla, obzvláště na zahraniční dovolené, není nic příjemného. Pokud jsme pojištěni, spoléháme na to, že nám...

Jak je to s diskutovanou slevou na manželku? Její reálná hodnota klesá

Daňová sleva na manželku nebo manžela patří v Česku mezi významné daňové slevy podporující rodiny formou nižšího...

Před pár lety u nás Matcha Tea nikdo neznal. Petr Patočka to změnil

Na začátku byly kvetoucí čaje. Jejich prodej však nešel tak, jak si Petr Patočka představoval. Firma se tak ocitla na...

Kvíz: Zjistěte, jak jste na tom s emoční inteligencí

Podle různých vědeckých výzkumů jsou nejdůležitější komponentou spokojeného života dobré mezilidské vztahy. Tím, že...

Premium

Výrazný nos, vzdělání sestry. Proto si Gott vybral Ivanu, říká novinářka

Profesní vztah je pojil pětadvacet let, ona ho však osobně poznala už jako holčička. Navzdory všem turbulencím, které...

Premium

Lara Fabian oslaví v Praze narozeniny. Máme exkluzivní přednostní nákup vstupenek

Po dvou letech se 9. června 2020 vrátí do Prahy Lara Fabian. Zpěvačka belgicko-italského původu má k českému publiku...

Premium

Chci chlapa, co má větší koule než ego, říká svobodná matka Nikol Štíbrová

Před pár dny oslavila třiatřicítku a cítí se šťastná a spokojená. Nebylo to ale zadarmo – moderátorka a hvězda...

  • Další z rubriky

Zlomil si nohu a chtěl zájezd stornovat. Pojistka mu byla k ničemu

Sjednat si cestovní pojištění je dnes velmi snadné. Dá se pořídit na pár kliknutí třeba i po internetu. Jenže v...

Dostal v Egyptě trombózu. Stálo to přes osm set tisíc korun

Chystáte se na zahraniční dovolenou? Pak rozhodně nezapomeňte na vhodné cestovní pojištění. Jinak si místo hezkých...

Pojištění více osob v jedné pojistné smlouvě má své výhody i nevýhody

Pojišťovny svým klientům nabízejí pojistné smlouvy pro celou rodinu. Přesvědčují je slevami na pojištění. To klienty...

Byt je majetek za miliony. Kdo má pojistit dům, v němž se nachází?

Pojistit si majetek tak, aby pojišťovna v případě pojistné události zaplatila celou škodu, není úplně jednoduché....

Najdete na iDNES.cz