Kolik vynese životní pojistka s daňovým odpočtem?

  11:00aktualizováno  11:00
Příprava dnešního komentáře potvrdila, že problematika životního pojištění je velmi komplikovaná, což znesnadňuje potenciálním klientům situaci při výběru a nahrává nesolidním prodejcům. Navenek většinou dost neprůhledné produkty tento stav jenom podporuj
Příprava dnešního komentáře potvrdila, že problematika životního pojištění je velmi komplikovaná, což znesnadňuje potenciálním klientům situaci při výběru a nahrává nesolidním prodejcům. Navenek většinou dost neprůhledné produkty tento stav jenom podporují. Pokusil jsem se proto na konkrétních modelových příkladech porovnat čtyři způsoby využití pojistných produktů pro získání daňových úlev. Vedle tohoto efektu a celkového dosaženého výnosu je potřeba u životního pojištění vždy sledovat také způsob zajištění. Pojistná částka pro případ smrti, případně možnost čerpání doživotního důchodu jsou službami, které mají smysl a také svoji cenu.

Častou chybou kritiků pojistných programů je srovnávání výnosu pojistky například s investováním do podílových fondů. V této souvislosti lze s trochou nadsázky uvést hypotetický příklad, jak jeden vyznavač akciových investic zajistil rodinu pravidelným investováním do technologických titulů v průběhu roku 2000 a před vánocemi jej přejelo auto…

Ale vážně zpátky k tématu. Při konečném hodnocení v tomto komentáře rozumíme pod pojmem výnos skutečný výdělek klienta (efektivní úrok), nikoliv virtuální číslo (nejlépe samozřejmě dvouciferné) uváděné některými pojišťovnami. V tomto směru je životní pojištění pro klienta nejvíce náchylné k chybnému rozhodnutí. Dodnes se jistě najdou agenti, kteří při přesvědčování používají tabulky s předpokládaným výnosem ve výši například 12 %. Zasvěceným je od oka jasné, jak obrovská je to blamáž klienta, pokud skutečný průměrný výnos bude během třicetiletého období třeba jen 6 % p.a.

Úvodní díl (naleznete jej zde) popsal obecně možnosti včetně kombinací s důchodovými pojistkami pro získání daňových úlev. Správně přitom v diskusi zaznělo, že pojem důchodové pojištění je na českém trhu zavádějící, neboť se u většiny pojišťoven jedná o zastaralý produkt, v němž se obvykle pojišťuje určitá částka měsíční penze. Navíc kvůli nízkým výnosům těchto pojistek je poměr vložených peněz a odbytného obvykle neuspokojivý. Tento typ produktu je v tabulce uveden jako důchodová pojistka-klasická.

Moderním důchodovým pojištěním rozumíme produkt bez určené pojistné částky, který nemá ani předem garantovanou výši penze. Rozhodující je možnost umístit pojistné do atraktivních investičních nástrojů jako například podílový fond světových akcií. Výše měsíční penze se následně odvozuje od skutečně dosaženého stavu odbytného a při dobrém výnosu je pochopitelně vyšší, než by činila garantovaná u běžných důchodových pojistek. Ve srovnávací tabulce najdeme tento typ produktu jako důchodové pojištění investiční.

Zástupce kapitálových životních pojistek představuje vždy jedna varianta s vyšším zajištěním pro případ smrti a druhá s nízkou pojistnou částkou, kde „přeplatek“ nad minimální požadované pojistné stanovené pojišťovnou je zhodnocován v plné výši.

PŘÍKLAD 1
500 Kč měsíční pojistné (odpočet 6 000 Kč ročně)
Věk 30 let, doba pojištění 30 let, hrubá mzda 16 000 Kč, zisk z daní 1 200 Kč ročně

  KŽP 1 DP-klasické KŽP 2 DP-investiční
Pojistná částka (v Kč) 300 000   100 000  
Celkem zaplaceno (v Kč) 180 000 180 000 180 000 180 000
Stav při 5% p.a. (uvedených pojišťovnou) 184 000 338 000 318 000 347 000
Stav při 8% p.a. (uvedených pojišťovnou) 344 000 489 000 559 000 589 000
Očekávaný výnos (uvedený pojišťovnou) 6,5% 5% 6,5% 8%
Předpokládaný stav včetně zhodnocené daňové úlevy* (po zdanění výnosu v Kč) 387 400 450 300 550 800 663 650
Efektivní úrok 4,6% 5,4% 6,5% 7,4%
Poznámka 1 2 4 3

1) Pojistná částka 300 000 Kč pro případ smrti
2) Doživotní měsíční důchod od 60. roku věku: 2700 Kč (při čerpání penze se výnos nedaní jednorázově)
3) Doživotní měsíční důchod od 60. roku věku: 3600 Kč (při čerpání penze se výnos nedaní jednorázově)
4) Pojistná částka 100 000 Kč pro případ smrti
* Zisk z daní je investován po dobu 30 let do otevřeného podílového fondu s konečným zůstatkem 136 000 Kč (platí pro všechny produkty)

PŘÍKLAD 2
1000 Kč měsíční pojistné (odpočet 12 000 Kč ročně)
Věk 30 let, doba pojištění 30 let, hrubá mzda 30 000 Kč, zisk z daní 3 000 Kč ročně

  KŽP 1 DP-klasické KŽP 2 DP-investiční
Pojistná částka (v Kč) 500 000   200 000  
Celkem zaplaceno (v Kč) 360 000 360 000 360 000 360 000
Stav při 5% p.a. (uvedených pojišťovnou) 438 000 675 000 640 000 714 000
Stav při 8% p.a. (uvedených pojišťovnou) 800 000 977 000 1 122 000 1 213 000
Očekávaný výnos (uvedený pojišťovnou) 6,5% 5% 6,5% 8%
Předpokládaný stav včetně zhodnocené daňové úlevy* (po zdanění výnosu v Kč) 931 150 978 750 1 153 850 1 436 050
Efektivní úrok 5,6% 5,9% 6,7% 7,8%
Poznámka 1 2 4 3

1) Pojistná částka 500 000 Kč pro případ smrti
2) Doživotní měsíční důchod od 60. roku věku: 5 400 Kč (při čerpání penze se výnos nedaní jednorázově)
3) Doživotní měsíční důchod od 60. roku věku: 7 400 Kč (při čerpání penze se výnos nedaní jednorázově)
4) Pojistná částka 200 000 Kč pro případ smrti
* Zisk z daní je investován po dobu 30 let do otevřeného podílového fondu s konečným zůstatkem 351 000 Kč (platí pro všechny produkty)

Na základě znalosti uvedených hodnot výnosnosti v poměru k pojistné ochraně je o něco snazší volit poměr potřebného zajištění a výše dosaženého daňového odpočtu. Na druhé straně je nutné počítat s možností podstatně většího rozdílu mezi zhodnocovanou částí pojistného a jeho celkovou výší zejména u některých drahých zahraničních pojišťoven.

Při posuzování zhodnocení je třeba pokaždé vzít do úvahy ještě zdanění výnosu na konci pojistné doby. Přes podporu formou možnosti daňových odpočtů stát trochu nelogicky obere zodpovědného občana spořícího celý život na penzi o nemalou částku formou 15 % zdanění výnosu. Trochu zvýhodněny jsou v tomto směru důchodové pojistky, kde v případě čerpání penze nedochází k jednorázovému zdanění celého výnosu a srážení daně je rozloženo na celou dobu výplaty.

Je správné zdaňovat v životním pojištění výnos? Zdá se vám využití životního pojištění výhodné? Jako variantu byste volili?

Autor:

24. - 25. 5. proběhnou volby do Evropského parlamentu v České republice.
Celkem kandiduje 39 uskupení. S výběrem vám může pomoci volební kalkulačka.
Inventura hlasování zjistí, ke kterému současnému poslanci máte nejblíže.

Nejčtenější

Barefootky mají úspěch. Trh na moje zboží čekal, říká mladá podnikatelka

Linda Dedeciusová

První sukni ušila, když jí bylo teprve pět let. Před rokem Linda Dedeciusová podle svého návrhu ušila prvních sto párů...

Je to triko 21. století a chceme, aby ho měl každý, říká podnikatel

Pavel Hrstka (zleva), Martin Burkoň a René Němeček z chrudimské firmy CityZen

Tři inženýři a tátové od rodin. Společně podnikat začali teprve vloni. Letos vyhráli celorepublikové kolo soutěže...

KOMENTÁŘ: Podílové fondy letí nahoru a „roztřesené ruce“ pláčou

ilustrační snímek

Roztřesené ruce jsou investoři, kteří se při výkyvech trhů vzdají své strategie a vrací peníze zpět do krabice od bot....

Úrokové sazby hypoték dál klesají, a to díky akčním nabídkám bank

Ilustrační snímek

Hypotéky dál zlevňují, a to už pátý měsíc. Průměrná úroková sazba poklesla z únorových 2,99 procent na červnových 2,76...

Odkládat hledání práce se nevyplácí. Absolventi, kteří nečekají, mají výhodu

Ilustrační snímek

Řada absolventů středních a vysokých škol si užívá prázdniny a odkládá hledání nového uplatnění. Personalisté však...

Další z rubriky

Pojištění domu či bytu je funkční, jen když s ním průběžně pracujete

Ilustrační snímek

Praxe ukazuje, že řada lidí v případě pojistné události tratí peníze kvůli podpojištění. Aktuálně se to týká zejména...

Řada Čechů si neumí vybrat cestovní pojistku, aby skutečně fungovala

Ilustrační snímek

Většina Čechů, kteří vyrazí na dovolenou za hranice, je už zvyklá sjednat si cestovní pojistku. U dlouhodobých pobytů...

Dostal v Egyptě trombózu. Stálo to přes osm set tisíc korun

ilustrační snímek

Chystáte se na zahraniční dovolenou? Pak rozhodně nezapomeňte na vhodné cestovní pojištění. Jinak si místo hezkých...

Zdravotní sestra zveřejnila rozpis směn. To byste nechtěli dělat

Zdravotní sestra zveřejnila rozpis směn. To byste nechtěli dělat

Kurzy.cz Těžko uvěřitelnou pracovní dobu mají některé zdravotní sestry. Na sociálních sítích jedna z nich zveřejnila svůj rozpis...

Advantage Consulting, s.r.o.
ELEKTRO ÚDRŽBÁŘ

Advantage Consulting, s.r.o.
Jihočeský kraj
nabízený plat: 29 000 - 34 000 Kč

Najdete na iDNES.cz