Jak si snížit daňový základ

aktualizováno 
Daňový základ se dá snížit různými způsoby. K nejznámějším patří životní pojištění, úvěry na bydlení a penzijní připojištění. Pojďme se na tyto možnosti blíže podívat.

Úvěry ze stavebního spoření a hypotéky

Z daňového základu lze odečíst za rok úroky z úvěrů až do výše 300 tisíc korun, pokud:
- kolaudace bytu či domu proběhla do čtyř let od uzavření úvěrové smlouvy
Zaplacené úroky od daní odečíst nelze, jestliže
- nemovitost pořízenou pomocí hypotéky nevyužívá majitel k bydlení, ale například ji pronajímá
- úvěrem byl zaplacen družstevní podíl, který nový majitel nekupoval přímo od družstva
Každá stavební spořitelna a hypoteční banka vystavuje na počátku roku svému klientovi potvrzení o skutečně zaplacených úrocích a výhled na další rok. Pokud čerpá úvěr více osob - například jsou-li v úvěrové smlouvě uvedeni manželé - může si úroky odečítat z daňového základu ten, pro kterého je to výhodnější, anebo oba, ale rovným dílem.

Životní pojištění

Stáhněte, vyplňte, odevzdejte!
Formulář daňového přiznání sám počítá daň, sociální a zdravotní pojištění! Naleznete jej na TÉTO ADRESE

Z daňového základu si lze díky životnímu pojištění odečíst až 12 tisíc korun ročně, a to v případě, že:
- jde o důchodové či kapitálové životní pojištění
- pojistné smlouvy jsou uzavřeny nejméně na pět let
- pojištění končí nejdříve v roce, kdy je pojištěnému 60 let
Částku nelze odečíst, pokud:
- jde o „obyčejné“ rizikové pojištění (pro případ smrti) a různá připojištění
Klienti životní pojišťovny by měli dostat potvrzení o výši zaplaceného pojistného.

Penzijní připojištění

Snižuje daňový základ až o 12 tisíc korun ročně v případě, že:
- klient penzijního fondu spoří více než 500 korun měsíčně (daně lze totiž snížit o obnos nad 500 korun), maximální odpočet se vztahuje na klienty, kteří si ukládají každý měsíc 1500 korun
Potvrzení o zaplacených částkách vystaví penzijní fond.

Jak zahrnout odpočty do daní?

Stavební spoření, životní pojistka, penzijní připojištění

1. Zaměstnanec, který nepodává daňové přiznání
Do 15. února musel předat své mzdové účtárně potvrzení o zaplacených částkách, kopie smluv o životním pojištění či úvěru ze stavebního spoření, případně další doklady, na kterých se s účtárnou domluví. Může to být například nájemní smlouva či výpis z listu vlastnictví. Současně požádal o roční zúčtování daně z příjmu. Další náležitosti již vyřídí účtárna za něj.

2. Zaměstnanec, který podává daňové přiznání 
Pracovník požádá mzdovou účtárnu o potvrzení o zdanitelných příjmech. Odpočty pak zahrne do vlastního daňového přiznání. K němu je třeba přiložit originály dokladů o zaplacených částkách a u životní pojistky a úvěru ze stavebního spoření i kopie smluv, případně výpis z katastru nemovitostí.

3. Podnikatel 
Částky si sám zahrne do svého daňového přiznání.

Hypoteční úvěr

Ten, kdo si chce snížit daně o úroky z hypotéky, musí podat daňové přiznání, ať už je zaměstnaný, nebo podniká. Pokud je v pracovním poměru, požádá svoji mzdovou účtárnu o potvrzení o zdanitelných příjmech a z něj vyjde při vyplňování přiznání. Stačí mu jednodušší formulář A. Ostatní si úroky zahrnou do daní v rámci daňového přiznání typu B.

 

Autor:

Daňové přiznání 2019

Do 1. dubna musí podat daňové přiznání osoby samostatně výdělečně činné, ale i zaměstnanci (více zde). Využijte interaktivní formulář pro daňové přiznání za rok 2018.

Nejčtenější

Šila, kojila a spala jen pár hodin. Teď je nejúspěšnějším prodejcem

„Loni se můj obrat přiblížil jednomu milionu. Jsem ráda, že mám tolik věrných...

Na webovém portálu, kde lidé vystavují své ručně vyrobené zboží, je nejúspěšnějším prodejcem. Přestože má na kontě přes...

Osm praktických rad, které vám pomohou zhodnotit úspory

Ilustrační snímek

Máte 100 či 500 tisíc a nevíte, jak s nimi naložit? Péče o majetek je dřina a dělat v tom chyby se nevyplácí....

Makléř inzeroval byt bez vědomí majitele, aby shrábl tučnou provizi

Ilustrační snímek

Koupit byt do osobního vlastnictví není levná záležitost a vyžaduje to mít i určitou obezřetnost. Zvlášť v případě,...

VIDEO: Byt může zapálit i lampička, modem nebo prodlužovačka

Ilustrační snímek

Požár v bytě může napáchat rozsáhlé škody. A to nejen na majetku, ale i životech. Vzniknout může z nejrůznějších...

Úspěšné lidi nezlomí selhání, křivdy a ústrky ostatních, říká expert

Někdy je to v zaměstnání jako na bojišti a jen odolní vydrží.

Chcete-li v zaměstnání skutečně uspět, nestačí svou práci jen dobře odvádět. Expert Martin Staněk tvrdí, že ještě...

Další z rubriky

Sedm věcí, na které byste neměli zapomínat při pojištění auta

Ilustrační snímek

Pojištění odpovědnosti z provozu motorového vozidla, tedy takzvané povinné ručení, je nutnost. Havarijní pojištění je...

Nezaviněná autonehoda v cizině? Povinné ručení vám mnohdy nepomůže

Ilustrační snímek

Zažila to řada českých řidičů. I když autonehodu na evropských silnicích nezavinili, škodu nakonec uhradili ze svého,...

Na co si dát pozor, když pojišťujete elektroniku

Ilustrační snímek

Ve slevách se dá nakoupit nejrůznější elektronika. K výhodným nákupům obchodníci často přidávají i možnost prodloužit...

Je zlato opravdu sázka na jistotu?

Je zlato opravdu sázka na jistotu?

Kurzy.cz Zlato, bezpečné vládní dluhopisy a některé měny, například americký dolar. Ty všechny jsou často vnímány jako bezpečná ...

Najdete na iDNES.cz