Neděle 25. října 2020, svátek má Beáta
  • schránka
  • Přihlásit Můj účet
  • Neděle 25. října 2020 Beáta

V prvním roce splácení vyjde hypotéka nejlevněji

Když se řekne státní podpora hypoték, tak se každému automaticky vybaví především příspěvek státu, který snižuje výši anuitní splátky. Ten činí v současné době čtyři procenta a detailně jsme se mu věn
Když se řekne státní podpora hypoték, tak se každému automaticky vybaví především příspěvek státu, který snižuje výši anuitní splátky. Ten činí v současné době čtyři procenta a detailně jsme se mu věnovali již v předcházejícím komentáři (klikni zde). Podpora státu má však ještě jednu neméně důležitou stránku, jejíž význam bývá dost často neprávem nedoceňován. Jde o možnost snížení daňového základu o zaplacené úroky plynoucí z hypotečního úvěru.

Kdo si tedy může snížit daňový základ o zaplacené úroky? Podmínky uplatnění odpočtu jsou poněkud odlišné než u státního příspěvku. Možnost odpočtů se totiž neváže pouze na novou bytovou výstavbu, ale v podstatě na jakýkoliv hypoteční úvěr použitý pro uspokojení bytové potřeby daňového poplatníka. Bytovou potřebou se přitom pro účely tohoto odpočtu rozumí:

  • výstavba bytového domu, rodinného domu, bytu nebo změna stavby
  • koupě pozemku, pokud bude využit k uspokojení bytové potřeby a pokud bude na pozemku tato výstavba zahájena nejpozději do 4 let od uzavření smlouvy
  • koupě bytového domu, rodinného bytu nebo bytu včetně rozestavěné stavby
  • úhrada členského podílu právnické osobě, která byla založena za účelem výstavby a koupě domu nebo bytu
  • údržba a změna stavby bytového domu, rodinného domu nebo bytu ve vlastnictví a bytů v nájmu nebo užívání
  • vypořádání bezpodílového spoluvlastnictví manželů v případě, že předmětem vypořádání je úhrada podílu spojeného se získáním bytového domu, rodinného domu nebo bytu
  • splacení jiného úvěru poskytnutého stavební spořitelnou nebo hypoteční bankou v souvislosti s úvěrem ze stavebního spoření nebo s hypotečním úvěrem a použitého daňovým poplatníkem na bytovou potřebu

Drtivá většina hypotečních bank na českém trhu nabízí klientům splácení ve formě anuitních splátek. Kromě této formy splácení existuje ještě degresívní či progresívní způsob, avšak ten nabízí pouze Bank Austria Creditanstalt. Anuita je tedy pravidelná měsíční splátka, kterou bude klient platit během celého fixačního období. Důležitý s ohledem na daňový aspekt je ale především fakt, že v průběhu splátkového období se mění podíl úroku a zároveň úmoru na anuitě. Platí, že postupně roste úmor a klesá úrok. Proč tomu tak je? Odpověď je velmi jednoduchá a spočívá v tom, že úrok se vypočítává z jistiny, která se každý měsíc sníží o zaplacený úmor. Proto tedy v prvním roce splácení hypotéky si může daňový poplatník odečíst od základu daně mnohem vyšší částku než v posledním roce.

Asi nejlépe lze demonstrovat daňový aspekt hypotéky na následujícím příkladu.Třicetiletý svobodný muž získal hypotéku na 600 tisíc Kč při úroku 11 procent p.a, kterou splatí za 5 let. Díky čtyřprocentnímu státnímu příspěvku bude měsíčně splácet po dobu 5 let 11880 Kč. Následující tabulka ukazuje, o jakou částku si v jednotlivých letech splácení může snížit daňový základ.

 Součet anuit v jednotlivých letechSoučet úmoru v jednotlivých letechProcentní podíl úmoru na anuitních splátkáchSoučet úroků v jednotlivých letechProcentní podíl úroků na anuitních splátkách
1.rok142560 Kč104081 Kč73,1 procenta38679 Kč26,9 procenta
2.rok142560 Kč111354 Kč78,3 procenta31201 Kč21,7 procenta
3.rok142560 Kč119515 Kč83,9 procenta22985 Kč16,1 procenta
4.rok142560 Kč127969 Kč89,9 procenta14691 Kč10,1 procenta
5.rok142560 Kč137081 Kč96,4 procenta5244 Kč3,6 procenta
Celkem712800 Kč600000 Kč 112800 Kč 

Jak je vidět, tak úroky klesají velmi rychle s blížícím se koncem lhůty splatnosti a možnost odpočtu z daní se snižuje. Mimochodem daňový odpočet není neomezený a za jeden rok si lze snížit daňový základ o úroky maximálně ve výši 300 tisíc Kč, což jen pro ilustraci odpovídá úrokům v prvním roce splácení úvěru ve výši tři miliónů, splatného za 15 let při úrokové sazbě 10,4 procenta.

Autor:
  • Nejčtenější

KVÍZ: Chcete do penze dříve? A víte, jak na to?

Možná už počítáte roky, které vám zbývají do důchodu. Těšíte se, že si konečně užijete vnoučat nebo se budete věnovat...

OSVČ a paušální daň: kdo na této novince vydělá a komu se nevyplatí

Poslaneckou sněmovnou úspěšně prošla paušální daň pro osoby samostatně výdělečně činné. Předloha teď míří do Senátu....

Dřív si prý nepřišila ani knoflík, dnes má na kontě sedm tisíc prodaných kusů

Úspěšně vystudovala dvě vysoké školy. Hned poté našla lukrativní zaměstnání a měla pocit, že si splnila vše, co si...

Vyjednával s kmeny v Africe. Perličky z životopisů a 7 rad, co do CV nepatří

Na internetu najdete tisíce návodů, jak správně napsat životopis. My vám dnes poradíme, co už je v životopise navíc a...

{NADPIS reklamního článku dlouhý přes dva řádky}

{POPISEK reklamního článku, také dlouhý přes dva a možná dokonce až tři řádky, končící na tři tečky...}

Svádí nerovný boj s covidem. Aby udržela svou kavárnu, zastavila byt

Pandemie tvrdě dopadá na mnoho lidí, kteří pracují v oborech, v nichž je proticovidová opatření připravila o zákazníky....

Po čtyřicítce žijeme na vypůjčený čas, říká lékař David Sedmera

Premium Lidské tělo je velmi přesný a dokonalý mechanismus. V některých směrech až zázračný. Proč je však uspořádání těla...

Jak vyležet ‚lehký covid‘. Praktičtí lékaři radí, jak na samoléčbu

Premium Tak jako jiné virózy i obávaný covid-19, pokud zaútočí jen v mírné či střední síle, se musí doma prostě a jednoduše...

Shromáždění vlastníků jsou kvůli pandemii v ohrožení. Právník radí, co dělat

Premium Vyhlášení nouzového stavu komplikuje situaci společenstvím vlastníků bytových jednotek. Do konce roku musí totiž výbory...

  • Další z rubriky

Kdo a kdy má nárok na vrácení daně z nabytí nemovitosti

Čtyřprocentní daň z nabytí nemovitosti je minulostí. Zrušení daně je platné zpětně pro všechny, kteří nabyli nemovitost...

Hypotéky stále zlevňují, ale již mírně. Rekordní rok je na dosah

Hypoteční trh dál zlevňuje a trhá rekordy. Zájem o hypotéky byl v srpnu velmi vysoký. Banky poskytly hypotéky v objemu...

Hypotéky zlevňují už šestý měsíc v řadě. Objemy lámou rekordy

Hypoteční trh dál zlevňuje a jízda k rekordu pokračuje. Banky poskytly v září hypotéky v objemu za 22,05 miliardy...

Hypoteční trh ožívá. Pád úrokových sazeb pokračuje už třetí měsíc

Hypoteční trh po květnovém propadu opět ožívá. Zájem o hypotéky je nejvyšší od listopadu 2018. Objem poskytnutých úvěrů...

Cukrářka Iveta Fabešová se rozvádí. Přišla o své provozovny

Cukrářka Iveta Fabešová (36) se na sociálních sítích svým fanouškům svěřila, že se s manželem rozvádějí. Kvůli tomu...

V 47 letech zemřela herečka Daniela Krhutová, pohádková Marie Růžička

Po dlouhé nemoci zemřela herečka a zpěvačka Daniela Krhutová, bylo jí 47 let. Její nejznámější rolí byla Marie Růžička...

N-word jsem měla vypustit, omluvila se z rasismu nařčená Čvančarová

Jitka Čvančarová (42) se ocitla pod palbou kritiky mnoha uživatelů sociálních sítí. Při imitování raperky Cardi B v...

Na porod jsem se těšila, ale všechno bylo jinak, říká Míša z Malých lásek

Za jedenáct let pomohla porodní asistentka Michaela Malotinová na svět asi sedmi tisícům dětí. První minuty života...

NASA a vědci objevili na Sahaře a v Sahelu téměř dvě miliardy stromů

Na Sahaře a v oblasti Sahelu roste více stromů, než se předpokládalo. Tvrdí to mezinárodní vědecká studie, na níž se...