V prvním roce splácení vyjde hypotéka nejlevněji

aktualizováno 
Když se řekne státní podpora hypoték, tak se každému automaticky vybaví především příspěvek státu, který snižuje výši anuitní splátky. Ten činí v současné době čtyři procenta a detailně jsme se mu věn
Když se řekne státní podpora hypoték, tak se každému automaticky vybaví především příspěvek státu, který snižuje výši anuitní splátky. Ten činí v současné době čtyři procenta a detailně jsme se mu věnovali již v předcházejícím komentáři (klikni zde). Podpora státu má však ještě jednu neméně důležitou stránku, jejíž význam bývá dost často neprávem nedoceňován. Jde o možnost snížení daňového základu o zaplacené úroky plynoucí z hypotečního úvěru.

Kdo si tedy může snížit daňový základ o zaplacené úroky? Podmínky uplatnění odpočtu jsou poněkud odlišné než u státního příspěvku. Možnost odpočtů se totiž neváže pouze na novou bytovou výstavbu, ale v podstatě na jakýkoliv hypoteční úvěr použitý pro uspokojení bytové potřeby daňového poplatníka. Bytovou potřebou se přitom pro účely tohoto odpočtu rozumí:

  • výstavba bytového domu, rodinného domu, bytu nebo změna stavby
  • koupě pozemku, pokud bude využit k uspokojení bytové potřeby a pokud bude na pozemku tato výstavba zahájena nejpozději do 4 let od uzavření smlouvy
  • koupě bytového domu, rodinného bytu nebo bytu včetně rozestavěné stavby
  • úhrada členského podílu právnické osobě, která byla založena za účelem výstavby a koupě domu nebo bytu
  • údržba a změna stavby bytového domu, rodinného domu nebo bytu ve vlastnictví a bytů v nájmu nebo užívání
  • vypořádání bezpodílového spoluvlastnictví manželů v případě, že předmětem vypořádání je úhrada podílu spojeného se získáním bytového domu, rodinného domu nebo bytu
  • splacení jiného úvěru poskytnutého stavební spořitelnou nebo hypoteční bankou v souvislosti s úvěrem ze stavebního spoření nebo s hypotečním úvěrem a použitého daňovým poplatníkem na bytovou potřebu

Drtivá většina hypotečních bank na českém trhu nabízí klientům splácení ve formě anuitních splátek. Kromě této formy splácení existuje ještě degresívní či progresívní způsob, avšak ten nabízí pouze Bank Austria Creditanstalt. Anuita je tedy pravidelná měsíční splátka, kterou bude klient platit během celého fixačního období. Důležitý s ohledem na daňový aspekt je ale především fakt, že v průběhu splátkového období se mění podíl úroku a zároveň úmoru na anuitě. Platí, že postupně roste úmor a klesá úrok. Proč tomu tak je? Odpověď je velmi jednoduchá a spočívá v tom, že úrok se vypočítává z jistiny, která se každý měsíc sníží o zaplacený úmor. Proto tedy v prvním roce splácení hypotéky si může daňový poplatník odečíst od základu daně mnohem vyšší částku než v posledním roce.

Asi nejlépe lze demonstrovat daňový aspekt hypotéky na následujícím příkladu.Třicetiletý svobodný muž získal hypotéku na 600 tisíc Kč při úroku 11 procent p.a, kterou splatí za 5 let. Díky čtyřprocentnímu státnímu příspěvku bude měsíčně splácet po dobu 5 let 11880 Kč. Následující tabulka ukazuje, o jakou částku si v jednotlivých letech splácení může snížit daňový základ.

 Součet anuit v jednotlivých letechSoučet úmoru v jednotlivých letechProcentní podíl úmoru na anuitních splátkáchSoučet úroků v jednotlivých letechProcentní podíl úroků na anuitních splátkách
1.rok142560 Kč104081 Kč73,1 procenta38679 Kč26,9 procenta
2.rok142560 Kč111354 Kč78,3 procenta31201 Kč21,7 procenta
3.rok142560 Kč119515 Kč83,9 procenta22985 Kč16,1 procenta
4.rok142560 Kč127969 Kč89,9 procenta14691 Kč10,1 procenta
5.rok142560 Kč137081 Kč96,4 procenta5244 Kč3,6 procenta
Celkem712800 Kč600000 Kč 112800 Kč 

Jak je vidět, tak úroky klesají velmi rychle s blížícím se koncem lhůty splatnosti a možnost odpočtu z daní se snižuje. Mimochodem daňový odpočet není neomezený a za jeden rok si lze snížit daňový základ o úroky maximálně ve výši 300 tisíc Kč, což jen pro ilustraci odpovídá úrokům v prvním roce splácení úvěru ve výši tři miliónů, splatného za 15 let při úrokové sazbě 10,4 procenta.

Autor:

24. - 25. 5. proběhnou volby do Evropského parlamentu v České republice.
Celkem kandiduje 39 uskupení. S výběrem vám může pomoci volební kalkulačka.
Inventura hlasování zjistí, ke kterému současnému poslanci máte nejblíže.

  • Nejčtenější

Kvíz: Zjistěte, jak jste na tom s emoční inteligencí

Podle různých vědeckých výzkumů jsou nejdůležitější komponentou spokojeného života dobré mezilidské vztahy. Tím, že...

Jak je to s diskutovanou slevou na manželku? Její reálná hodnota klesá

Daňová sleva na manželku nebo manžela patří v Česku mezi významné daňové slevy podporující rodiny formou nižšího...

Sazby hypoték prudce padají. Hypoteční trh však příliš neožívá

Hypotéky zlevnily i v září a zdá se, že tento trend bude pokračovat. Zatímco v lednu průměrná úroková sazba vystoupla...

Vsadil na konopnou látku a jeho tenisky jsou dnes úspěšným hitem

Podnikatelský příběh Tomáše Rohala, který prorazil v Česku i ve světě s konopnými teniskami, není jen o úspěšné cestě...

Třináct psychologických triků, jak získat oblibu

K navázání přátelských vztahů dochází často tak přirozeně, že si možná ani nevšimneme, jak k tomu došlo. Někdy se nám...

Premium

Ekologický experiment, který nevyšel. Billa ruší papírové tašky

V posledních letech velké obchodní řetězce jeden po druhém zpoplatňovaly, později i rušily igelitové tašky, které...

Premium

Sex je snadno dostupný, ale nevěra ještě není důvod k rozchodu

Tolerance je podle něj jen povýšenecký postoj k druhému a vytváří korupční prostředí, proto do partnerských ani jiných...

Premium

K jídlu suchý chleba, místo chráničů molitan. Zpověď Pastrňákovy mámy

Příběh jak z hollywoodského filmu. Marcela Ziembová je máma hokejové hvězdy světového formátu Davida Pastrňáka, kterému...

  • Další z rubriky

Hypotéky zlevňují už čtvrtý měsíc, nízké sazby opět zvedají zájem

Úrokové sazby hypoték dál padají směrem dolů, a to už čtvrtý měsíc. Průměrná úroková sazba propadla z dubnových 2,85...

Tři možnosti, jak s pomocí rodičů dosáhnout na hypotéku

Pořídit si vlastní bydlení je dnes pro řadu mladých lidí spíš jen sen. Ceny nemovitostí jsou vysoké a bez dostatečných...

Hypotéky opět zlevnily, přesto zájem o ně klesá

Hypotéky zlevňují, a to už pátý měsíc. Snižováním sazeb se banky snaží bojovat o každého klienta. Průměrná úroková...

Úrokové sazby hypoték dál klesají, a to díky akčním nabídkám bank

Hypotéky dál zlevňují, a to už pátý měsíc. Průměrná úroková sazba poklesla z únorových 2,99 procent na červnových 2,76...

Najdete na iDNES.cz