Do předčasné penze pouze s rozmyslem

aktualizováno 
Pokud vás práce omrzela a jste v blížícím se důchodovém věku, tak máte možnost odejít do předčasného důchodu. Dříve tato možnost nebyla, avšak nyní si můžeme vybrat. Je předčasný odchod do penze výhrou nebo ne?

Jednoznačná odpověď neexistuje a každý, kdo o takovém kroku přemýšlí by si měl nejprve spočítat, kolik ho to bude stát. Nejde přitom o nijak složitý model a k výpočtu ztrát v případě předčasného odchodu do penze si vystačíme s tužkou, papírem a kalkulačkou. Čím začít?

Zcela určitě je třeba si nejprve stanovit věk řádného nástupu  do starobního důchodu. V případě mužů je to jednodušší, neboť datum jejich odchodu do důchodu je jednoznačně vymezeno datem narození. V případě žen je odchod do penze závislý ještě na počtu dětí. Nejlepší srovnání  nabízí následující tabulka.

 

Rok narození Ženy Muži
Bez dětí 1 dítě 2 děti
1940 57 + 8 56 + 4 55 60 + 10
1941 58 56 + 8 55 + 4 61
1942 58 + 4 57 55 + 8 61 + 2
1943 58 + 8 57 + 4 56 61 + 4
1944 59 57 + 8 56 + 4 61 + 6
1945 59 + 4 58 56 + 8 61 + 8
1946 59 + 8 58 + 4 57 61 + 10
1947 60 58 + 8 57 + 4 62
1948 60 + 4 59 57 + 8 62
1949 60 + 8 59 + 4 58 62
1950 61 59 + 8 58 + 4 62

Poznámka: Údaje v tabulce znamenají věk poplatníka rozhodující pro řádný odchod do starobní penze. Jak z hodnot vyplývá, tak prodlužování odchodu do penze je realizováno prostřednictvím přírůstku čtyř měsíců. Kupříkladu bezdětná žena narozená v roce 1944 půjde do penze v rovných 59 letech, zatímco její o rok mladší bezdětná žena již v 59 letech a čtyřech měsících. O tom do jaké míry je to spravedlivé asi nemá smysl polemizovat a pojďme se raději věnovat dopadům předčasného odchodu do penze.

Bez 25 let přispívání do systému ani ránu

Nutnou podmínkou pro možnost podání žádosti o předčasnou penzi je minimální doba trvání přispívání do systému sociálního pojištění 25 let. Pokud by poplatník tuto podmínku nesplňoval, pak je předčasný odchod do penze vyloučen.

V praxi existují v podstatě dva typy odchodu do předčasného důchodu. Na jedné straně jde o trvale sníženou penzi a na straně druhé o dočasně sníženou penzi. Jaký je v tom rozdíl? V případě trvale snížené penze v podstatě poplatník doplácí na předčasný odchod do důchodu navždy nižší penzí. V případě dočasně snížené penze potom pouze do dovršení řádného věku pro odchod do starobního důchodu. Je logické, že každý by chtěl být zařazen do skupiny pouze dočasně snížené penze. Co je k tomu nutné?

O dočasně sníženou penzi můžou požádat pouze osoby, které nemohou najít práci. K tomu je nutná šestiměsíční evidence na úřadu práce, popřípadě získání nároku na invalidní důchod. Rozhodující je ovšem také maximálně dva chybějící roky do dovršení věku rozhodujícího pro vstup do řádného důchodu. Na druhé straně stojí trvale snížený důchod, do kterého může jít poplatník s chybějícími maximálně třemi roky do dovršení řádného věku. V tomto případě není vstup do předčasného důchodu vázám na žádné jiné podmínky a poplatník nemusí nic zdůvodňovat. Na druhé straně je sankcionován tím, že až do své smrti bude pobírat krácený důchod. Pojďme nyní k vlastnímu výpočtu předčasného důchodu.

Předpokládejme poplatníka, který se rozhodne jít do důchodu tři roky před dovršením rozhodného věku. Jenom pro osvěžení dodávám, že tři roky je maximální hranice a vzhledem k tomu, že odchází bez vážných důvodů (nezaměstnanost, invalidita), tak spadá do kategorie trvale kráceného důchodu.

Zadání modelového příkladu: Muž (38 let přispívá do systému, tři roky před řádným věkem jde do důchodu, výpočtový základ 12 500 Kč).

 

Počet let pojištění Koeficient Procentní výpočtový základ
38 let 1,5 57 procent

Vysvětlivky: K výpočtu procentního výpočtového základu je třeba vynásobit počet let pojištění a koeficient 1,5. Výsledkem je procentní výpočtový základ rozhodující pro získání výše starobního důchodu. V našem případě je to 57 procent a při výpočtovém základu 12 500 Kč činí výše penze 7 125 Kč (12 500*0,57). Takovou penzi by tedy měl poplatník v případě dovršení řádného věku pro odchod do důchodu. Nyní ovšem musíme vypočítat částku, o kterou mu bude výše penze snížena kvůli předčasnému odchodu do důchodu.

V našem případě činí rozdíl mezi řádným odchodem do důchodu a předčasným tři roky. Tuto dobu je třeba přepočíst na dny (365*3) činí 1 095. Získanou hodnotu je nyní třeba vydělit jedním čtvrtletím vyjádřeným koeficientem 90 (90 dní). V našem případě 1095/90 činí 12,16 (zaokrouhluje se nahoru tedy 13). Dále je třeba tuto hodnotu vynásobit koeficientem 0,9. V našem případě 0,9*13 činí 11,7. Tuto hodnotu je nyní třeba odečíst od procentního výpočtového základu získaného v případě řádného odchodu do důchodu. Ten činil v našem případě 57 procent. Avizovaný rozdíl činí (57 procent minus 11,7 procenta) 45,3 procenta. A jsme u konce celé kalkulace. Nyní jsme schopni vyčíslit dopad celé transakce v podobě kráceného  důchodu. Pro přehlednost přidávám tabulku.

 

  Výpočtový základ Procentní výpočtový základ Výše penze
Řádný odchod 12 500 57 procent 7 125 Kč
Předčasný odchod 12 500 45,3 procenta 5 663 Kč

Jak z tabulky vyplývá, tak v případě modelového poplatníka dojde k poklesu penze o 1 462 korun, což je poměrně hodně. Každý si tedy pomocí tohoto modelu může velmi snadno spočítat, o kolik sám sebe předčasným odchodem do penze připraví. Jak je vidět, tak v podstatě každý den setrvání v zaměstnání hraje pro výpočet starobní penze důležitou roli a neznalost tohoto výpočtového mechanismu může znamenat citelnou ztrátu.

Chcete jít do předčasného důchodu? Máte spočítáno za kolik? Těšíme se na vaše názory.

 

Autor:

24. - 25. 5. proběhnou volby do Evropského parlamentu v České republice.
Celkem kandiduje 39 uskupení. S výběrem vám může pomoci volební kalkulačka.
Inventura hlasování zjistí, ke kterému současnému poslanci máte nejblíže.

Nejčtenější

Barefootky mají úspěch. Trh na moje zboží čekal, říká mladá podnikatelka

Linda Dedeciusová

První sukni ušila, když jí bylo teprve pět let. Před rokem Linda Dedeciusová podle svého návrhu ušila prvních sto párů...

Dědická smlouva stojí výš než závěť. Dědicům tak dává větší jistotu

ilustrační snímek

Podařilo se vám nashromáždit nějaký majetek a chtěli byste mít určitou jistotu, jak s ním bude naloženo po vaší smrti....

Šest tipů, jak koupit letenky výhodně a nevyhodit peníze oknem

ilustrační snímek

Letenka za korunu se někdy pěkně prodraží. Tisíce navíc můžete zaplatit za zavazadlo, odbavení i občerstvení na palubě....

Soused pronajímá byt přes Airbnb, jeho hosté nás ruší. Jak se bránit?

ilustrační snímek

Sousedy si nevybíráme. To ovšem neznamená, že si musíme všechno nechat líbit. Co dělat, pokud je v sousedním bytě...

Jak si říct o vyšší plat či dovolenou navíc? Vyjednávejte jako generál

ilustrační snímek

I když se jim říká měkké dovednosti, neznamená to, že ten, kdo je ovládá, je „měkký“. Právě naopak. Pokud si je...

Další z rubriky

Za ztracené zavazadlo lze získat odškodné až 33 tisíc korun

ilustrační snímek

Leteckou dopravu využívá po celém světě stále více cestujících. S tím roste razantně i počet letů. Kapacity letových...

Kvíz: Poznáte banku podle reklamy či sloganu?

ilustrační snímek

Změnit bankovní ústav je dnes velmi jednoduché a možná i proto se banky předhánějí s výhodnými nabídkami. Sledujete...

Koupil si zájezd za čtyřicet tisíc, šéf mu nedal dovolenou. Co dělat?

Ilustrační fotografie

Ideální dovolená nezačíná volbou nejvhodnější destinace ani výběrem nejspolehlivější cestovní kanceláře. To...

Harley-Davidson odtajnil cenu i parametry připravovaného elektromotocyklu

Harley-Davidson odtajnil cenu i parametry připravovaného elektromotocyklu

Kurzy.cz Před rokem oznámil legendární výrobce motocyklů Harley-Davidson svou novou strategii “ More Roads to Harley-Davidson ”,...

Advantage Consulting, s.r.o.
HORIZONTÁŘ OLOMOUCKO

Advantage Consulting, s.r.o.
Pardubický kraj, Olomoucký kraj, Moravskoslezský kraj
nabízený plat: 18 000 - 25 000 Kč

Najdete na iDNES.cz