1 Daňové odpočty
O dále uvedené částky si můžete snížit daňový základ. To znamená, že je nejprve odečtete od svých příjmů (zaměstnanci) nebo příjmů minus výdaje (podnikatelé, pronajímatelé), a pak teprve z této nižší částky počítáte 15procentní daň z příjmů.
Dobročinné dary a dárcovství krve
Odečíst lze minimálně 1 000 Kč, maximálně 15 procent daňového základu. Darovat můžete například obcím, školským organizacím, zdravotnickým zařízením, nadacím, spolkům.
Nepřehlédněte |
Když poskytujete peníze jednotlivci, uplatnit daňovou úlevu můžete pouze na zdravotní a rehabilitační pomůcky. Darovat lze i movité věci či vlastní práci, hodnotu takového daru je třeba ocenit a cena musí být přiměřená. U darování krve se jeden odběr počítá jako dar 3 tisíce Kč. U darování orgánů či krvetvorných buněk lze základ snížit až o 20 tisíc korun.
Ušetříte: 15 % z darované částky.
Úroky z úvěru na bydlení
Úroky z hypoték a ze stavebního spoření. Daňový základ lze snížit maximálně o 25 tisíc Kč za měsíc. Koupí nemovitosti musíte řešit bytovou potřebu své rodiny, nelze si odpočet uplatnit tam, kde pořízenou nemovitost komerčně pronajímáte či v ní podnikáte.
U pozemku musíte do čtyř let začít stavět, jinak byste museli uplatněné úlevy dodanit. Když má nemovitost víc vlastníků, může buď vše odečítat jeden z nich, nebo všichni rovným dílem. Ten, kdo úroky odečítá, musí být jmenovitě zapsán ve smlouvě o úvěru.
Ušetříte: 15 % ze zaplacených úroků, maximálně 45 tisíc Kč.
Penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření
Odečíst lze maximálně 24 tisíc Kč ročně, nutné je přitom naspořit 36 tisíc Kč (prvních 12 000 zakládá nárok na státní příspěvek, až pak je možný odpočet). Nemusíte nic počítat, správnou částku vám penzijní společnost uvede na zaslaném potvrzení.
Když vám na smlouvu přispívá zaměstnavatel, jeho příspěvek do celkové částky zahrnout nemůžete - posílá vám již jinak daňově zvýhodněné peníze. Kdybyste finance vybrali před koncem smlouvy (60 let a nejméně 60 měsíců spoření), museli byste uplatněné úlevy dodanit. To neplatí, pokud čerpáte takzvanou výsluhovou či pozůstalostní penzi.
Ušetříte: až 3 600 Kč
Životní pojištění
Ročně lze odečíst 24 tisíc Kč ze zaplaceného pojistného na smlouvě životního pojištění, kterou máte uzavřenou minimálně do roku, kdy oslavíte šedesátiny. Podmínkou zároveň je, aby smlouva trvala alespoň 60 měsíců. Musí jít o produkt, kde si spoříte peníze na stáří - pojistné zaplacené na krytí rizik se nepočítá. Příspěvek zaměstnavatele opět nelze k vlastní daňové úlevě přidat.
Ušetříte: až 3 600 Kč
Odborové příspěvky
Je možné si odečíst až 3 tisíce Kč ročně, nesmí přitom jít o víc než 1,5 procenta zdanitelných příjmů ze závislé činnosti za rok.
Ušetříte: až 450 Kč.
Zkoušky z odborného vzdělávání
Lze odečíst až 10 tisíc Kč za rok (zdravotně postižení 15 tisíc Kč). Pravidla jsou poměrně složitá, předem konzultujte s poradci, zda se úleva týká právě vaší zkoušky. Nelze počítat, že by prošel jazykový kurz, svářečská zkouška však nejspíš ano (pokud tedy nejste masér).
Ušetříte: až 1 500 Kč (postižení 2 250 Kč)
2 Slevy
Druhou kategorií daňových úlev jsou slevy. Ty odečítáte v plné výši od již vypočtené daně z příjmů. Využít můžete všechny, které se vás týkají. Nejnižší daň, kterou si tak můžete vypočítat, je nula. Rozhodně nedoufejte, že by vám stát doplácel třeba za školkovné, kdybyste se díky jeho uplatnění dostali daňově do minusu. Samozřejmě, když si vypočtete nulu a máte současně zaplacené zálohy, ty zpět dostanete.
Na sebe (na poplatníka)
Slevu uplatňuje v plné výši každý, i když pracoval třeba jen část roku. Pokud si vypočtete daň vyšší, než je uvedená částka, zaplatíte na ní jen rozdíl. Když si spočítáte daň nižší, nebudete platit nic (ale neznamená to, že stát rozdíl uhradí).
Ušetříte: až 24 840 korun/rok.
Na vyživovanou manželku/manžela
Musí jít o manželství, počítá se od dalšího měsíce po uzavření sňatku. Vyživovaný manžel má vlastní příjmy nejvýše do 68 tisíc korun za rok. Do nich se počítá vše kromě rodičovské a sociálních dávek (takže se zahrnuje i mateřská, nemocenská, důchody). O nízkých příjmech sepíše vyživovaný čestné prohlášení.
Ušetříte: 2 070 korun/měsíc, když je manžel ZTP/P, pak dvojnásobek.
Na studenta (poplatník je student)
Počítají se měsíce, na jejichž začátku byl člověk studentem. Lze uplatnit u řádného denního studia na SŠ, u řádného a případně i u kombinovaného studia na VŠ do 26 let věku, u doktorandů do 28 let. Slevu si student uplatňuje současně s tou na poplatníka. Je možné ji využít, i když si rodiče studenta započítávají slevu na vyživované dítě.
Ušetříte: 335 korun/měsíc.
Zdravotně postižení
Dokládá se kopií průkazu ZTP/P či invalidního průkazu.
Ušetříte:
- invalidní 1. a 2. stupně 210 Kč/měsíc
- invalidní 3. stupně 420 Kč/měsíc
- ZTP/P 1 345 Kč/měsíc
Školkovné
Musí jít o výdaje za umístění dítěte v předškolním zařízení, ne třeba za kurzy či školku v přírodě.
Ušetříte: až 11 000 korun/rok.
Podnikatelé s EET zahájenou 2017
Slevu nelze převést z předchozího ani do dalšího roku, není třeba ji dokládat žádným potvrzením.
Ušetříte: max. 5 000 korun/rok.
3 Zvýhodnění na děti
Jediná sleva, na které můžete vydělat. Při splnění určitých podmínek se totiž zvýhodnění může změnit v daňový bonus a vy skutečně dostanete nějaké peníze navíc. Vyživovat lze děti až do 26 let, pokud se připravují na své budoucí povolání. Podmínkou je společná domácnost s vyživujícím rodičem (slevu nemůže využít rozvedený rodič, který „jen“ platí alimenty).
V případě, že si vypočtete nižší daň, než jaké je celkové zvýhodnění na děti, získáte zmiňovaný bonus. Má to však podmínku: rodič, který bonus využije, musí mít roční příjmy alespoň 66 tisíc korun ze zaměstnání nebo z podnikání. Samotný bonus přitom může činit maximálně 60 300 korun.
Ušetříte: Zvýhodnění se počítá pro každé dítě v jiné výši.
- 1. dítě 1 117 Kč/měsíc
- 2. dítě 1 617 Kč/měsíc
- 3. a další dítě 2 017 Kč/měsíc
- dítě ZTP/P dvojnásobek
