Mnohé domácnosti mají nárok na daňovou vratku. Jak ji získat?

Daniel Tácha
Termín dodání podkladů pro roční zúčtování daně zaměstnanců se blíží. Daňovou vratku lze získat i doložením dokladů o zaplacených úrocích z hypotéky, úvěru ze „stavebka“, ale i za příspěvky v penzijním spoření a životním pojištění.
ilustrační snímek

ilustrační snímek | foto: Profimedia.cz

Zaměstnanci většinou zpracovává roční zúčtování daně za předchozí rok jeho poslední zaměstnavatel. V některých případech si však zaměstnanci musejí podat daňové přiznání sami. 

V každém případě se však podle odborníků vyplatí připravit podklady pro roční zúčtování daně pečlivě a včas. Daňová vratka totiž mnohdy dosahuje i několika tisíc korun. A takové přilepšení v době rostoucí inflace a zdražování uvítá nejedna česká domácnost.

Daňově odčitatelné položky jsou dobré

„V ročním zúčtování daní si zaměstnanci uplatňují mimo slev na dani a daňová zvýhodnění i takzvané odčitatelné položky. Nejčastěji jde o zaplacené úroky z hypotečního úvěru nebo úvěru ze stavebního spoření, příspěvky do penzijního spoření nebo na životní pojištění,“ říká finanční poradkyně skupiny Partners Dana Chňoupková Míchalová.

Zaměstnanci i OSVČ s více dětmi dostanou od státu daňovou vratku

Upozorňuje, že jejich úhradu ale musí daňový poplatník mzdové účetní vždy včas doložit. Odčitatelné položky se na rozdíl od slevy na poplatníka, manželku nebo daňového bonusu na děti odečítají od základu daně a nikoliv z vypočtené daňové povinnosti. Až po jeho úpravě se vypočte 15% daň z příjmů. To znamená, že pro uplatnění odčitatelných položek musí mít zaměstnanec také nějakou daňovou povinnost, jinak si totiž nemá co snižovat.

„Veškerá potvrzení je třeba své mzdové účetní doručit nejpozději do 15. února 2022,“ upozorňuje poradkyně s tím, že většina institucí potvrzení sama posílá.

„Stále častěji je ale svým klientům například banky nebo stavební spořitelny vystavují online v jejich klientské zóně, kde si je sami stahují, tisknou a dokládají své účtárně,“ dodává.

Dobrá je i daňová vratka

Zřejmě o nejvyšší částku si sníží daně zaměstnanci s hypotékou nebo úvěrem ze stavebního spoření. Pokud je tedy využili na pořízení vlastního bydlení. Horní hranice pro odpočet zaplacených úroků u hypotéky sjednané před 1. lednem 2021 je 300 tisíc korun. Majitelé nemovitostí s vkladem do katastru po tomto termínu si odečítají nejvýše 150 tisíc korun ročně.

„Ponížit si daňový základ o zaplacené úroky z úvěru na bydlení mohou jen jeho účastníci. Tedy ti, kteří jsou ve smlouvě uvedeni jako žadatelé nebo spolužadatelé,“ upozorňuje Chňoupková Míchalová s tím, že i proto se při první žádosti o uplatnění úroků dokládá mimo potvrzení o zaplacených úrocích ještě výpis z katastru nemovitostí a smlouva o úvěru.

Odpočet si pak může v ročním zúčtování uplatnit buď pouze jeden z účastníků, nebo i všichni. Pak se částka mezi ně rozděluje poměrným dílem.

Finanční poradkyně dále upozorňuje, že úroky u hypotéky i úvěru ze stavebního spoření tvoří nejvyšší část měsíční splátky v prvních letech trvání závazku, kdy běžně dosahují až 80 procent měsíční splátky. Postupem let se poměr splácení úroků a jistiny vyrovnává a v posledních letech se trend otáčí a jistina tvoří většinu měsíční splátky úvěru.

„Doložit jejich zaplacení se proto každému zaměstnanci s výdělkem vyšším, než je minimální mzda vyplatí,“ říká poradkyně. To dokládá i její klientka, 36letá Elena, které právě daňová vratka po uplatnění úroků z hypotéky dovolila tvořit finanční rezervu v době, kdy se kvůli mateřství zúžil rozpočet domácnosti na jeden příjem.

„Vzpomínám, že v prvním roce trvání úvěru manžel dokládal v zaměstnání zaplacené úroky z hypotéky ve výši necelých 130 tisíc korun, měsíčně jsme spláceli zhruba 13 600 korun. To vycházelo na vratku zhruba 19 500 korun, “ poznamenává Elena.

Jak dodává, přeplatek na dani pak její manžel dostával na bankovní účet obvykle v březnové výplatě, tedy zhruba v první polovině dubna téhož roku. „Bylo to pro nás slušné přilepšení hlavně v době, kdy jsem zůstala doma na rodičovské dovolené s příjmem 7 tisíc korun měsíčně,“ vysvětluje.

Penzijní spoření a životní pojištění

Mimo úroky z hypotéky či úvěru ze „stavebka“ získávají zaměstnanci přeplatek na dani také díky příspěvkům, které si zaslali do penzijního spoření. Příspěvek od státu tak není jediný benefit, který penzijní spoření přináší.

„Maximální daňovou úsporu ve výši 3 600 korun získají účastníci penzijního spoření při roční úložce v celkové výši 36 tisíc korun, kdy si základ daně snižují nejvýše o 24 tisíc korun,“ potvrzuje Míchalová Chňoupková s tím, že základ daně se snižuje až od částky, která převyšuje 12 tisíc korun za rok.

Spoření na důchod: státní příspěvek a sleva na dani
Vlastní měsíční platba v Kč100300500800100015002000 3000
Státní měsíční příspěvek v Kč090 130190230230230230
Roční úspora na daních v Kč0000090018003600
Celkem roční výhody v Kč01080156022802760366045606360

 O částku 24 tisíc korun ale bez podmínky minimálního limitu 12 tisíc korun si zaměstnanci ponižují základ daně také o příspěvky na životní pojištění. 

Odečitatelnou daňovou položkou jsou i příspěvky odborům, poskytnuté dary příspěvkovým organizacím, investice do vzdělávacích kurzů nebo odběry krve, darování orgánu či tkání.

Nejčtenější

Do důchodu naspořit statisíce korun? To už stačit nebude, varují experti

Premium

V Česku bylo na konci letošního března celkem 2 351 736 starobních důchodců. Po roce 2030 se podle odborníků stárnutí populace ještě zrychlí. Statistici očekávají, že v roce 2050 budou senioři...

Daň z nemovitosti se letos změnila a počítá se jinak. Na co si dát pozor

Daň z nemovitosti se od roku 2025 počítá jinak. Pro mnoho lidí to znamená, že budou platit více. Někteří ale naopak proti loňsku ušetří. Poradíme vám, jak si vše vyřídit a zaplatit včas.

Čočkýna: před pár lety to byl jen studentský projekt, dnes slušný byznys

S podnikáním začal Jan Pohořelý při studiu na Team Academy Prague na České zemědělské univerzitě v Praze. Už ve třeťáku se pak rozhodl věnovat byznysu naplno. To bylo v roce 2023 a dnes svou Čočkýnou...

Letos to bude dražší. Kdy přijde výzva k dani z nemovitosti a na kolik?

Čas na zaplacení daně z nemovitosti se blíží. Zbystřit by měli všichni vlastníci nebo spoluvlastníci domů, bytů i pozemků. Pokud jste údaje pro placení ještě nedostali, buďte ve střehu. Každou chvíli...

Disponent není vlastník účtu, zodpovídá se dědicům. Jak to řešit?

Řada manželských či partnerských párů si ukládá peníze na běžný účet, přičemž jeden z partnerů je vlastník účtu a druhý má k němu dispoziční právo. Pokud se však stane, že vlastník účtu zemře, může...

Jak zjistím výši daně z nemovitosti? Poradíme, jak ji spočítat a kde najít koeficienty

Termín pro zaplacení daně z nemovitosti se blíží. Víte, kolik letos zaplatíte? Většina lidí bude muset finančnímu úřadu odeslat větší částku než loni. Poradíme vám, jak se spočítá.

13. května 2025

Při přecházení ho srazilo auto. Na jaká odškodnění má zraněný nárok, radí advokát

Premium

Účastníky dopravních nehod se stávají i chodci, kteří utrpí nejrůznější zranění. Střet s autem si často vyžádá dlouhodobou léčbu a přináší i značnou ztrátu výdělku, což se promítá do rodinných...

13. května 2025

KOMENTÁŘ: Stát chce rozhodovat o ceně úvěrů. Dává to smysl?

V tržní ekonomice stát obvykle neurčuje ceny produktů ani zboží. Jistě, najdou se výjimky. Například stanovení ceny strategicky či celospolečensky významné komodity nebo situace, kdy stát řeší...

13. května 2025

Proč lidé kupují drahé značky a jsou jim věrni? Má to své výhody i nevýhody

Věrnost či loajalita spotřebitelů ke značkám patří přes svou dlouhou historii i nadále k hlavním pilířům marketingu. Do vytvoření a podpory značek investují firmy značné částky, které se jim většinou...

12. května 2025

Čočkýna: před pár lety to byl jen studentský projekt, dnes slušný byznys

S podnikáním začal Jan Pohořelý při studiu na Team Academy Prague na České zemědělské univerzitě v Praze. Už ve třeťáku se pak rozhodl věnovat byznysu naplno. To bylo v roce 2023 a dnes svou Čočkýnou...

11. května 2025

Z IT „zběhl“ do světa plastické chirurgie. Ani po dvaceti letech toho nelituje

Petr Toufar pochází z lékařské rodiny, a tak prostředí zdravotnictví mu bylo vždy blízké. Sám ale našel zalíbení ve světě jedniček a nul, jenže ne na dlouho. Už po pár letech opustil rozjetou...

10. května 2025

Přírodních živlů se Češi bojí. Ještě víc ale poškození svých domů požárem

Ačkoliv statistiky ukazují, že nejvíce škod napáchají na domech přírodní živly, Češi za největší riziko považují jejich poškození požárem. A docela právem. Škody způsobené ohněm a následným hašením...

9. května 2025

Jaká je práce v IT: mýty vynášené do nebes versus realita

Práce v oblasti IT je už roky „vynášená do nebes“ jako atraktivní a exkluzivně placená, jako obor, kde se firmy poperou takřka o každého. A také jako čistě mužský svět, navrch vyhrazený jen mladým....

9. května 2025

Majitel bytu versus nájemník. Pojištění musí mít oba, ale každý jiné

Domácností, které nežijí ve vlastním bytě, ale v nájmu, stále přibývá. A do budoucna tento trend bude jistě sílit. Pravidla takového bydlení nastaví nájemní smlouva. Neméně důležité je ale i správné...

8. května 2025

Sazby hypoték po třech letech konečně pod pěti procenty. Bude pokles pokračovat?

Hypotéky dál zlevňují. Poprvé od jara 2022 sazby prolomily magickou pětiprocentní hranici. Průměrná nabídková sazba poklesla v květnu 2025 podle Swiss Life Hypoindexu na hodnotu 4,96 procenta. Ceny...

7. května 2025

Do důchodu naspořit statisíce korun? To už stačit nebude, varují experti

Premium

V Česku bylo na konci letošního března celkem 2 351 736 starobních důchodců. Po roce 2030 se podle odborníků stárnutí populace ještě zrychlí. Statistici očekávají, že v roce 2050 budou senioři...

7. května 2025

Letos to bude dražší. Kdy přijde výzva k dani z nemovitosti a na kolik?

Čas na zaplacení daně z nemovitosti se blíží. Zbystřit by měli všichni vlastníci nebo spoluvlastníci domů, bytů i pozemků. Pokud jste údaje pro placení ještě nedostali, buďte ve střehu. Každou chvíli...

6. května 2025  13:30
Nastavte si velikost písma, podle vašich preferencí.