Co nejdelší a nejsložitější. Podívejte se, jak fungují karuselové podvody

  10:00aktualizováno  10:00
Na začátku je neodvedená daň, na konci pak naopak daňová vratka. Mezitím je co nejsložitější síť spřízněných firem, která má berňáky zmást. Finanční správa zveřejnila ukázku podvodů, odhalených od září 2016. Tehdy se začala analyzovat došlá kontrolní hlášení DPH. Aktuálně správa šetří 445 podezřelých schémat, celkem jich objevila 1 900.

(ilustrační snímek) | foto: Profimedia.cz

Finanční správa se z kapacitních důvodů primárně zaměřila na ty, kde by mohlo docházet k největším daňovým únikům. Jednotlivé případy eviduje v interních systémech primárně pod číselným označením.

„Až v určité fázi rozpracovanosti se jim pro snazší komunikaci dává název,“ říká mluvčí finanční správy Petra Petlachová. Analytici si případy pojmenovávají například podle komodity, se kterou se podvádí, případně se odvíjí od názvu firmy, která je ve schématu klíčová - může jít o překlad anglického názvu firmy anebo o asociaci na její název.

Fotogalerie

V momentě, kdy finanční správa pojme podezření, že daň nebude zaplacena, si může na firmy došlápnout a zablokovat jim majetek - nejčastěji firemní účty, případně firemní nemovitosti. Jakmile se podezření prokáže a finančák doměří nezaplacenou daň, zahojí se ze zabaveného majetku. Ne všechny firmy v řetězci vůbec nějaký majetek mají.

Princip podvodu spočívá v tom, že spřízněné firmy se domluví, že na začátku řetězce se DPH na zboží či službu neodvede, zato na konci se od finančního úřadu nárokuje vratka DPH. Čím je řetězec delší a důmyslnější, tím déle finanční správě trvá, než zjistí, že někdo nezaplatil DPH a že se na konci řetězce bude spřízněná firma snažit vratku DPH z berňáku neoprávněně vytáhnout - ukrást.

Bílí koně a bezdomovci

Firma, která zmizí, se označuje jako chybějící článek - zpravidla okamžitě po transakci začne být nekontaktní. Bývá psaná na tzv. bílého koně - občany cizí národnosti, často na východ od nás, nebo na bezdomovce s bydlištěm na obecním úřadě. Firmu reálně řídí organizátoři podvodu, kteří mají přístup k její datové schránce a bankovním účtům.

Pokud se zjistí, že firma je jen schránka, která reálně žádnou činnost nevykonává, finančák jí může zrušit registraci k DPH. Tím úplně vypadne z podvodného systému, protože žádné čachry s daní už dělat nemůže. Firmy, které dluží na DPH, zařazuje finančák na černou listinu nespolehlivých plátců - kdo by s těmito dodavateli chtěl obchodovat, vystavuje se nebezpečí, že bude ručit za jimi neodvedenou DPH.

To se dá legálně vyřešit tím, že část platby ve výši DPH dodavateli nepošle napřímo, ale daň se pošle na finanční úřad. V Česku je celkem 510 tisíc plátců DPH, které teoreticky mají příležitost s daní čachrovat. Plátcem DPH se firma stane při obratu nad milion korun ročně, nebo pokud dodává nebo nakupuje do či ze zahraničí.

Princip kontrolních hlášení

Celkem kontrolní hlášení odkryla 55 tisíc podezřelých transakcí, ze kterých hrozil únik 21,5 miliardy korun. Část ovšem byla administrativní chyba - například špatně uvedené číslo faktury. Na kontrolních hlášeních firmy odevzdávají měsíčně nebo čtvrtletně přehled došlých a odeslaných faktur svým obchodním partnerům - platí pravidlo, že co přizná odběratel, musí přiznat i dodavatel a naopak, jinak automaticky systém nahlásí nesrovnalost a finančák to začne zkoumat.

Finanční správa sleduje některé varovné signály: zbystří, jakmile se peníze nevyplácejí na nahlášený účet, ale v hotovosti anebo pokud má firma sídlo na hromadné adrese.

Autor:

Nejčtenější

Kůrovcový byznys: vydělat na něm může každý, stačí mít aspoň 50 tisíc

Kůrovcová kalamita, vichřice, Šternbersko, Bruntálsko, Lesy ČR, Lesy města...

Kůrovcová kalamita je neštěstí pro životní prostředí a vlastníky lesů, ale také vidina peněz pro firmy, které ji...

Za Česko zelenější. Vláda připravuje zdanění uhlí a plynu

Ústecké komíny (ilustrační snímek).

Uhlíková daň se blíží, bude se týkat topení uhlím a zemním plynem. V září má vláda dostat na stůl návrh, jak snížit...

Německo se chystá na recesi. Ochranný val by je stál 50 miliard eur

Kancléřka Angela Merkelová se spolkovým ministrem financí Olafem Scholzem...

Když v roce 2008 udeřila na Německo ekonomická krize, odpověděli v Berlíně zavedením slev na nové auto, pro které se v...

Naše platební karta nesmí do peněženky, varuje Apple. Hrozí poškození

V rámci Apple Card můžete mít i platinovou kreditní kartu.

Společnost Apple uvedla tento týden na trh v USA vlastní platební kartu. Zároveň zveřejnila návod, jak o ni pečovat,...

Balík do ruky nedošel? U České pošty narazíte, reklamovat může jen e-shop

ilustrační snímek

Zákazník si v obchodě objedná doručení zboží domů a zaplatí poštovné a balné. Jenže v situaci, kdy mu „balík do ruky“...

Další z rubriky

Fastfoody v úzkých. Zákaz brček se blíží, alternativy zatím chybí

ilustrační snímek

Zákaz plastových brček dělá řetězcům rychlého občerstvení docela těžkou hlavu. Papírová brčka, která začal ve svých...

Práce jako pro Popelku. Divadla paruky potřebují, vlásenkáři ale chybí

vlásenkářka Jarmila Kamínková

Divadla hledají zkušené vlásenkáře. Ruční výroba paruk je náročná a filmový průmysl nabízí lepší finanční ohodnocení....

Agrobanka opět u soudu. Spor o odškodnění akcionářů jde po 21 letech do finále

Centrála Agrobanky v Hybernské ulici v Praze

Po devíti letech znovu ožívá kauza prodeje Agrobanky Praha. V září se u Obvodního soudu pro Prahu 2 odehraje soudní...

Akční letáky
Akční letáky

Všechny akční letáky na jednom místě!

Najdete na iDNES.cz