Co nejdelší a nejsložitější. Podívejte se, jak fungují karuselové podvody

  10:00aktualizováno  10:00
Na začátku je neodvedená daň, na konci pak naopak daňová vratka. Mezitím je co nejsložitější síť spřízněných firem, která má berňáky zmást. Finanční správa zveřejnila ukázku podvodů, odhalených od září 2016. Tehdy se začala analyzovat došlá kontrolní hlášení DPH. Aktuálně správa šetří 445 podezřelých schémat, celkem jich objevila 1 900.

(ilustrační snímek) | foto: Profimedia.cz

Finanční správa se z kapacitních důvodů primárně zaměřila na ty, kde by mohlo docházet k největším daňovým únikům. Jednotlivé případy eviduje v interních systémech primárně pod číselným označením.

„Až v určité fázi rozpracovanosti se jim pro snazší komunikaci dává název,“ říká mluvčí finanční správy Petra Petlachová. Analytici si případy pojmenovávají například podle komodity, se kterou se podvádí, případně se odvíjí od názvu firmy, která je ve schématu klíčová - může jít o překlad anglického názvu firmy anebo o asociaci na její název.

Fotogalerie

V momentě, kdy finanční správa pojme podezření, že daň nebude zaplacena, si může na firmy došlápnout a zablokovat jim majetek - nejčastěji firemní účty, případně firemní nemovitosti. Jakmile se podezření prokáže a finančák doměří nezaplacenou daň, zahojí se ze zabaveného majetku. Ne všechny firmy v řetězci vůbec nějaký majetek mají.

Princip podvodu spočívá v tom, že spřízněné firmy se domluví, že na začátku řetězce se DPH na zboží či službu neodvede, zato na konci se od finančního úřadu nárokuje vratka DPH. Čím je řetězec delší a důmyslnější, tím déle finanční správě trvá, než zjistí, že někdo nezaplatil DPH a že se na konci řetězce bude spřízněná firma snažit vratku DPH z berňáku neoprávněně vytáhnout - ukrást.

Bílí koně a bezdomovci

Firma, která zmizí, se označuje jako chybějící článek - zpravidla okamžitě po transakci začne být nekontaktní. Bývá psaná na tzv. bílého koně - občany cizí národnosti, často na východ od nás, nebo na bezdomovce s bydlištěm na obecním úřadě. Firmu reálně řídí organizátoři podvodu, kteří mají přístup k její datové schránce a bankovním účtům.

Pokud se zjistí, že firma je jen schránka, která reálně žádnou činnost nevykonává, finančák jí může zrušit registraci k DPH. Tím úplně vypadne z podvodného systému, protože žádné čachry s daní už dělat nemůže. Firmy, které dluží na DPH, zařazuje finančák na černou listinu nespolehlivých plátců - kdo by s těmito dodavateli chtěl obchodovat, vystavuje se nebezpečí, že bude ručit za jimi neodvedenou DPH.

To se dá legálně vyřešit tím, že část platby ve výši DPH dodavateli nepošle napřímo, ale daň se pošle na finanční úřad. V Česku je celkem 510 tisíc plátců DPH, které teoreticky mají příležitost s daní čachrovat. Plátcem DPH se firma stane při obratu nad milion korun ročně, nebo pokud dodává nebo nakupuje do či ze zahraničí.

Princip kontrolních hlášení

Celkem kontrolní hlášení odkryla 55 tisíc podezřelých transakcí, ze kterých hrozil únik 21,5 miliardy korun. Část ovšem byla administrativní chyba - například špatně uvedené číslo faktury. Na kontrolních hlášeních firmy odevzdávají měsíčně nebo čtvrtletně přehled došlých a odeslaných faktur svým obchodním partnerům - platí pravidlo, že co přizná odběratel, musí přiznat i dodavatel a naopak, jinak automaticky systém nahlásí nesrovnalost a finančák to začne zkoumat.

Finanční správa sleduje některé varovné signály: zbystří, jakmile se peníze nevyplácejí na nahlášený účet, ale v hotovosti anebo pokud má firma sídlo na hromadné adrese.

Autor:

Daňové přiznání 2019

Do 1. dubna musí podat daňové přiznání osoby samostatně výdělečně činné, ale i zaměstnanci (více zde). Využijte interaktivní formulář pro daňové přiznání za rok 2018.

Nejčtenější

Zaplatil letenku, ale letěl jenom kus cesty. Lufthansa ho za to žaluje

Zaměstnanci pobočka letecké společnosti Lufthansa na letišti ve Frankfurtu

Německá letecká společnost Lufthansa žaluje jednoho ze svých pasažérů. Nelíbí se jí, že cestující ve snaze získat...

Máme o 30 procent hostů méně, podáme dvě žaloby, říká restauratér Moťovský

Restaurace U Moťáka v pražském Karlíně. (7. února 2019)

Pražská restaurace U Moťáka se chystá na dvojitou odvetu za to, že se její jméno objevilo v kauze dovozů pochybného...

Ta železnice je zelená katastrofa. Vraťte miliardy, žádá Trump Kalifornii

Ilustrační snímek

Prezident Donald Trump a guvernér Kalifornie Gavin Newsom se ve středu dostali do sporu na Twitteru kvůli masivnímu...

Konec kšeftů. Stát se rozhodl, že si dálnice bude opravovat sám

Ilustrační snímek

Během následujících deseti let postupně zmizí z dálnic sypače a pluhy soukromých firem. Stát se totiž rozhodl, že...

Pražský hotel vydával české hovězí za australské, steak za 650 korun

Kráva před hotelem Holiday Inn u Kongresového centra.

Hotel Holiday Inn sídlící na pražském Pankráci lhal svým zákazníkům o skutečném původu podávaného hovězího masa. O...

Další z rubriky

Steaky nebyly z Argentiny. Další dvě restaurace klamaly, zjistila inspekce

Další dvě pražské restaurace klamaly s původem masa.

Další dvě pražské restaurace klamaly hosty záměnou masa. Na případy upozornila Státní zemědělská a potravinářská...

Elektronické daňové přiznání nebude, úředníci zrušili tendr na daňový portál

Budova Generálního finančního ředitelství

Generální finanční ředitelství v úterý zrušilo zadávací řízení veřejné zakázky na zpracování portálu Moje daně. Z...

V Česku startuje Apple Pay, čeká se nová vlna zájmu o mobilní placení

Ilustrační snímek služby Apple pay.

Čeští zákazníci mohou od úterý využít novou platební metodu pomocí telefonů iPhone či dalších zařízení od společnosti...

Najdete na iDNES.cz